Splátka jistiny je platba k původní částce půjčky, která je dlužena. Jinými slovy, splátka jistiny je platba provedená na půjčku Kuličková půjčka Kuličková půjčka je typ půjčky, při které je splácená jistina splácena na konci doby trvání půjčky. V některých případech je úrokový náklad tím, že spíše sníží zbývající částku splatné půjčky, než aby se vztahoval na platbu úroků účtovaných z půjčky. V účetnictví Teorie finančního účetnictví Teorie finančního účetnictví vysvětluje „proč“ stojící za účetnictvím - důvody, proč jsou transakce vykazovány určitými způsoby. Tato příručka vám pomůže pochopit hlavní principy, které stojí za teorií finančního účetnictví a financemi. Platba jistiny se vztahuje na jakoukoli platbu, která snižuje částku splatnou za půjčku.
Principály dluhopisů jsou dále analyzovány na kurzu Financí s pevným výnosem.
Základy půjčky
Pochopení složek půjčky je velmi důležité. Každá půjčka se skládá ze dvou složek - jistiny a úroku Úrokový náklad Úrokový náklad vzniká ze společnosti, která financuje prostřednictvím dluhu nebo kapitálového leasingu. Úroky se nacházejí ve výkazu zisku a ztráty, ale lze je vypočítat také pomocí dluhového plánu. Rozvrh by měl nastínit všechny hlavní dluhy, které má společnost ve své rozvaze, a vypočítat úrok vynásobením. Jistina je vypůjčená částka, zatímco úrok je poplatek zaplacený za vypůjčení peněz.
Uvažujme o jednotlivci, který ušetřil 400 000 $, aby zaplatil za 1 000 000 $ doma. K dokončení transakce by si museli od banky půjčit 600 000 $. 600 000 $ je jistina - půjčené peníze. Banka může požadovat 5% roční úrok z jistiny - poplatek zaplacený za vypůjčení peněz.
Jednotlivec ve výše uvedené situaci by musel provést celkovou roční platbu, která sestává z plateb jistiny i úroků. Platba jistiny jde na snížení dlužné částky jistiny, zatímco platba úroků jde na zaplacení poplatku za vypůjčení peněz.
Obecně existují dva typy splátek splátkového kalendáře. Plán splácení dluhu Plán splácení stanoví celý dluh, který má podnik v plánu, na základě jeho splatnosti a úrokové sazby. Ve finančním modelování toky úrokových nákladů:
- Dokonce i platby jistiny
- Dokonce i celkové platby
I platby jistiny
U půjčky se splátkou jistiny je splátka jistiny stejná každé období. Zvažte Johna, který si vezme půjčku 10 000 $ s 10% ročním úrokem nad 10 ročních plateb. Harmonogram splácení půjčky by vypadal takto:
Ve výše uvedeném harmonogramu splácení půjčky se úvěr amortizuje po dobu 10 let s rovnoměrnými splátkami jistiny ve výši 1 000 $. Za 10 let je nevyplacený zůstatek 0 $.
Platba jistiny každý rok vede ke snížení nevyplaceného zůstatku. Jelikož tato částka činí každý rok 1 000 USD, nevyplacený zůstatek se každoročně snižuje o 1 000 USD. Výplata úroku se počítá z nevyplaceného zůstatku. Například výplata úroku na konci roku bude 10 000 $ x 10% = 1 000 $. Upozorňujeme, že zatímco splátka jistiny zůstává stejná, mění se celková splátka splatná každý rok, včetně úroků.
Dokonce i celkové platby
U půjčky se stejnou celkovou výplatou je celková částka platby každé období stejná. Zvažte Johna, který si vezme půjčku 10 000 $ s 10% ročním úrokem nad 10 ročních plateb. Harmonogram splácení půjčky by vypadal takto:
Ve výše uvedeném harmonogramu splácení půjčky se půjčka amortizuje po dobu 10 let s rovnoměrnými celkovými splátkami ve výši 1 627,45 USD. Za 10 let je nevyplacený zůstatek 0 $.
Na rozdíl od harmonogramu splátek jistiny se zde částka vyplacená jistině každoročně zvyšuje. To je způsobeno tím, že velká část původní celkové platby směřovala spíše k splácení úroků než jistiny. V prvním roce by výše úroku činila 10 000 $ x 10% = 1 000 $. Při celkové platbě 1627,45 USD se nevyplacený zůstatek jistiny sníží pouze o 1627,45 USD - 1 000 USD = 627,45 USD. V takovém harmonogramu se v průběhu času snižují splátky úroků a splátky jistiny.
Rovnoměrné platby oproti rovnoměrným celkovým platbám
Během amortizace půjčky je celkový součet plateb v harmonogramu splátek jistiny 15 500 $, zatímco celková platba v rovnoměrném celkovém splátkovém kalendáři je 16 274,54 $. To naznačuje, že každý rok splácením vyšší částky jistiny jednotlivec šetří peníze nad amortizací úvěru.
Vyšší splátka jistiny za půjčku snižuje částku dlužného úroku a zase snižuje celkovou částku splácenou po dobu trvání půjčky. Splátky jistiny proto hrají významnou roli v částce, kterou musí jednotlivec zaplatit po dobu životnosti půjčky.
Související čtení
Finance nabízí analytika pro finanční modelování a oceňování (FMVA) ™ Certifikace FMVA®. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a certifikační program Ferrari pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na další úroveň. Chcete-li se neustále učit a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné následující finanční zdroje:
- Efektivní roční úroková sazba Efektivní roční úroková sazba Efektivní roční úroková sazba (EAR) je úroková sazba, která je upravena o složení za dané období. Jednoduše řečeno, efektivní
- Smlouva o půjčce Smlouva o půjčce Smlouva o půjčce je dohoda stanovující podmínky úvěrových smluv mezi dlužníkem a věřitelem. Dohoda dává věřitelům prostor při poskytování splátek půjček a zároveň chrání jejich úvěrovou pozici. Obdobně kvůli transparentnosti předpisů dostávají dlužníci jasná očekávání
- Záloha Záloha Záloha je jakákoli platba, která je provedena před oficiálním datem splatnosti. Zálohy lze uhradit za zboží a služby nebo za účelem vyrovnání dluhu. Lze je rozdělit do dvou skupin: Kompletní platby předem a Částečné platby předem.
- Jednoduchý úrok Jednoduchý úrok Jednoduchý úrokový vzorec, definice a příklad. Jednoduchý úrok je výpočet úroku, který nebere v úvahu účinek složení. V mnoha případech se úrok spojuje s každým určeným obdobím půjčky, ale v případě jednoduchého úroku tomu tak není. Výpočet jednoduchého úroku se rovná částce jistiny vynásobené úrokovou sazbou vynásobené počtem období.
