Skimming Fraud - Přehled, příklady, typy Skimming Fraud

Podvod na základě skimmingu je typem zločinu bílých límečků, který zahrnuje převzetí hotovosti z podniku před jeho vložením do účetního systému Kniha Účetní kniha Finance Principy účetnictví je zdarma a je k dispozici komukoli ke stažení jako PDF. Přečtěte si o účetnictví, účetních zásadách, finančních výkazech s 66 stránkami lekcí a tutoriálů. Od obecných konvencí záznamu transakcí až po celý účetní cyklus a nakonec až po důležité účty, knihu. Skimming je „off-book“ podvod, protože ke krádeži peněz došlo před jeho vstupem do účetního systému. Účetnictví Naši účetní průvodci a zdroje jsou samostudijními průvodci, kteří se učí účetnictví a finance vlastním tempem. Procházejte stovky průvodců a zdrojů. Proto se nikdy neuvádí v účetních záznamech společnosti.

Jednotlivci jsou také náchylní k tomuto typu podvodu. Mohou se setkat s výběrem z bankomatu, debetní karty nebo kreditní karty.

Skimming Fraud

Mezi jinými typy trestných činů s límečkem je skimming nejjednodušší formou podvodu. Zjištění skimmingu je však nejobtížnější, protože nezanechává stopy po auditu, které by mohly odhalit zdroj krádeže. Skimming je často detekován náhodou. V některých případech však mohou podniky podezřívat potenciální podvod tím, že zjistí nižší než očekávané tržby Tržby z prodeje Tržby z prodeje jsou příjmy, které společnost získala z prodeje zboží nebo poskytování služeb. V účetnictví mohou být výrazy „prodej“ a „výnos“ zaměňovány a často se používají zaměnitelně, což znamená totéž. Výnosy nemusí nutně znamenat přijatou hotovost. .

Skimming je slangové slovo. Právním pojmem pro odhalování podvodů je defalace.

Druhy podvodů při sbírání peněz (obchodní)

Podvod sbírání peněz může mít několik podob:

  • Přímá krádež: Podvodník skrývá hotovost před zaměstnavatelem, obchodním partnerem nebo akcionáři Vlastní kapitál akcionářů Vlastní kapitál akcionářů (také známý jako vlastní kapitál akcionářů) je účet v rozvaze společnosti, který se skládá ze základního kapitálu a nerozděleného zisku. Představuje také zbytkovou hodnotu aktiv mínus pasiva. Přeskupením původní účetní rovnice získáme Akcionáři Vlastní kapitál = Aktiva - pasiva.
  • Daňový únik: Skimming je populární režim pro daňové úniky. Majitel firmy může hotovost vkládat do kapsy, aniž by ji zaznamenával do účetního systému. V takovém případě je hotovost převedena ze zákazníka přímo na vlastníka firmy. Majitel se tak může vyhnout placení daně z příjmu z podnikání nebo z této částky.
  • Úplatkářství a jiné trestné činy: Skimming někdy zahrnuje i jiné trestné činy, například úplatky nebo ochrannou raketu. Majitel firmy může pomocí skimmingu vyčlenit finanční prostředky na úplatek nebo na ochranné platby vyděračům.

Mechanismus podvodného sbírání

Příklad účetního podvodu

Sam je majitelem stánku s párky v rohlíku. Nedávno najal nového zaměstnance. Po dvou týdnech Sam zjistil, že výnosy stánku s párky v rohlíku poklesly o 40%. Začal podezřívat potenciální podvod ze strany svého nového zaměstnance a rozhodl se nainstalovat do stojanu skrytou kameru, aby sledoval výrobní proces.

Po analýze účetních záznamů firmy zjistil, že jeho nový zaměstnanec ne vždy používal pokladnu k prodeji hotdogů. Nedal stvrzenky zákazníkům, kteří si zakoupili pouze hotdog nebo drink a platili v hotovosti. Zákazníci také obvykle nepožadovali potvrzení, protože částky byly malé. Zároveň nemohl odhalit podvod z jeho účetních knih, protože transakce nebyly nikdy zaznamenány. Po tomto objevu Sam propustil svého nového zaměstnance.

Druhy podvodů při sbírání (osobní)

Skimming pro jednotlivce může mít různé formy:

  • BANKOMAT: Při skimmingu z bankomatu získají zloději číslo debetní karty osoby instalací nelegálního čtecího zařízení karty do bankomatu. Kromě toho zloději pomocí kamery zaznamenávají osobní PIN číslo dané osoby.
  • Kreditní karta: Při skimmingu kreditní karty mohou zloději účtovat malé poplatky, které vlastník karty pravděpodobně nezjistí. Například při platbě za jídlo v restauraci může zaměstnanec získat číslo vaší karty a později provést z restaurace řadu drobných poplatků a z pokladny si vzít hotovost, aby ji vedení nepovšimlo.

V tomto článku New York Times se dozvíte více o tom, jak se chránit před trestnými činy skimmingu.

Související čtení

Finance je oficiálním poskytovatelem globálního certifikátu Financial Modeling & Valuation Analyst (FMVA) ™ Certifikace FMVA® Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, JP Morgan a Ferrari certifikační program, jehož cílem je pomoci komukoli stát se finančním analytikem světové úrovně . Chcete-li se dále vzdělávat a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné další finanční zdroje uvedené níže:

  • Auditovaná účetní závěrka Auditovaná účetní závěrka Veřejné společnosti jsou ze zákona povinny zajistit, aby jejich účetní závěrky byly auditovány registrovanou CPA. Účelem nezávislého auditu je poskytnout ujištění, že vedení předložilo účetní závěrku, která neobsahuje významné chyby. Auditované finanční výkazy pomáhají osobám s rozhodovací pravomocí
  • Průvodce forenzním auditem Průvodce forenzním auditem Forenzní audit je podrobný audit záznamů společnosti, který bude použit u soudu v soudním řízení. Zapojeni jsou všichni účetní, právníci a finanční profesionálové. Při takovém auditu budou hledat korupci, střet zájmů, úplatkářství, vydírání, zpronevěru majetku, finanční podvody
  • Promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty Promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty Diskutujeme o různých metodách promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty. Projektování řádkových položek výkazu zisku a ztráty začíná tržbami z prodeje a poté náklady
  • Nejlepší účetní skandály Nejlepší účetní skandály V posledních dvou desetiletích došlo k nejhorším účetním skandálům v historii. V důsledku těchto finančních katastrof byly ztraceny miliardy dolarů. V tomhle

Poslední příspěvky