Peněžní ekvivalenty - úplný přehled a vysvětlení

Hotovost zahrnuje zákonné platidlo, směnky, mince, šeky přijaté, ale neukládané, a šeky a spořicí účty. Peněžními ekvivalenty jsou jakékoli krátkodobé investiční cenné papíry s dobou splatnosti 90 dnů nebo kratší. Zahrnují bankovní depozitní certifikáty, bankovní akcepty, státní pokladniční poukázky, komerční cenné papíry a další nástroje peněžního trhu.

Hotovost a její ekvivalenty se liší od jiných oběžných aktiv, jako jsou obchodovatelné cenné papíry Obchodovatelné cenné papíry Obchodovatelné cenné papíry jsou neomezené krátkodobé finanční nástroje, které jsou vydávány buď pro majetkové cenné papíry, nebo pro dluhové cenné papíry veřejně kótované společnosti. Vydávající společnost vytváří tyto nástroje za výslovným účelem získávání finančních prostředků pro další financování obchodních aktivit a expanzi. a pohledávky Pohledávky Pohledávky Pohledávky (AR) představují úvěrové prodeje podniku, které ještě nejsou plně splaceny jeho zákazníky, což je v rozvaze aktuální aktivum. Společnosti umožňují svým klientům platit v rozumném, prodlouženém časovém období, pokud jsou dohodnuty podmínky. , na základě jejich povahy. Určité obchodovatelné cenné papíry však mohou být klasifikovány jako peněžní ekvivalent v závislosti na účetních zásadách společnosti.

peněžní ekvivalenty

Seznam peněžních ekvivalentů

Úplný seznam peněžních ekvivalentů zahrnuje následující položky s daty splatnosti, které jsou obvykle tři měsíce nebo méně:

  • Přijetí bankéře
  • Komerční papír
  • Pokladniční poukázky
  • Ostatní likvidní investice, které jsou splatné do tří měsíců

Společnosti se mohou rozhodnout klasifikovat některé typy svých obchodovatelných cenných papírů jako peněžní ekvivalenty. To závisí na likviditě investice a na tom, co společnost hodlá s takovými produkty dělat. Obvykle to bude uvedeno v poznámkách k finančním výkazům společnosti.

Pracovní kapitál

Peníze a peněžní ekvivalenty jsou součástí rozvahy v sekci oběžná aktiva a přispívají k čistému provoznímu kapitálu společnosti. Čistý pracovní kapitál se rovná krátkodobým aktivům, minus krátkodobé závazky Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky jsou finanční závazky podnikatelského subjektu, které jsou splatné do jednoho roku. Společnost je zobrazuje v rozvaze. Závazek nastává, když společnost prošla transakcí, která vyvolala očekávání budoucího odtoku hotovosti nebo jiných ekonomických zdrojů. .

Pracovní kapitál je důležitý pro krátkodobé financování podniku (12 měsíců nebo méně) a lze jej použít k financování zásob, provozních nákladů a nákupu kapitálu.

Důležitost ve finančním modelování a oceňování

Ve finančním modelování Co je finanční modelování Finanční modelování se provádí v aplikaci Excel za účelem předpovědi finanční výkonnosti společnosti. Přehled toho, co je finanční modelování, jak a proč stavět model. a ocenění, peníze jsou králem. Finanční analytici tráví spoustu času „odčiněním“ práce účetních (časové rozlišení, párování atd.), Aby dospěli k peněžnímu toku Průvodci oceňováním Zdarma, aby se naučili nejdůležitější koncepty svým vlastním tempem. Tyto články vás naučí osvědčené postupy v oblasti oceňování podniků a jak hodnotit společnost pomocí srovnatelné analýzy společnosti, modelování diskontovaných peněžních toků (DCF) a precedentních transakcí, jak se používají v investičním bankovnictví, průzkumu kapitálu v podnikání.

Při vytváření finančního modelu Typy finančních modelů Mezi nejběžnější typy finančních modelů patří: 3 výkazový model, DCF model, M&A model, LBO model, rozpočtový model. Objevte 10 nejlepších typů, hotovost je obvykle poslední položkou, která se má dokončit, a odhalí, zda jsou zůstatky rozvahy a zda model funguje správně.

peněžní ekvivalenty ve finančním modelu

Výše uvedený příklad peněžních ekvivalentů je převzat z kurzů finančního modelování Finance.

Co není zahrnuto v peněžních ekvivalentech

Investice do likvidních cenných papírů, jako jsou akcie, dluhopisy a deriváty, se nezahrnují do peněz a ekvivalentů. I když lze taková aktiva snadno proměnit v hotovost (obvykle s třídenním zúčtovacím obdobím), jsou stále vyloučena. Aktiva jsou v rozvaze uvedena jako investice.

Chcete-li prozkoumat kariéru v oblasti podnikových financí, podívejte se na naši interaktivní stránku Mapa kariéry.

Více učení

Finance nabízí Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, půjčky splátky a další. certifikační program pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na vyšší úroveň. Chcete-li se dál učit a rozvíjet svou znalostní základnu, prozkoumejte prosím další relevantní zdroje níže:

  • Nákup na marži Nákup na marži Obchodování s marží nebo nákup na marži znamená nabídnout kolaterál, obvykle u vašeho makléře, k vypůjčení finančních prostředků na nákup cenných papírů. U akcií to může také znamenat nákup na marži využitím části zisků z otevřených pozic ve vašem portfoliu k nákupu dalších akcií.
  • Bankovní linka Bankovní linka Bankovní linka nebo úvěrová linka (LOC) je druh financování, které je poskytováno jednotlivci, korporaci nebo vládnímu subjektu prostřednictvím banky nebo jiného
  • Jak se stát finančním analytikem Jak se stát finančním analytikem Jak se stát finančním analytikem. Postupujte podle finančního průvodce sítí, životopisů, rozhovorů, dovedností finančního modelování a dalších. Pomohli jsme tisícům lidí stát se finančními analytiky v průběhu let a přesně vědět, co to znamená.
  • Certifikace finančního modelování Certifikace finančního modelování Certifikace finančního modelování - získejte certifikát jako analytik finančního modelování a oceňování (FMVA) ® pro kariéru v investičním bankovnictví, FP&A,

Poslední příspěvky