Prodej úvěrů - Jak zaznamenat prodej úvěrů s úvěrovými podmínkami

Úvěrový prodej označuje prodejní cyklus prodeje a inkasa Cyklus prodeje a inkasa, známý také jako cyklus výnosů, pohledávek a příjmů (RRR), se skládá z různých tříd transakcí. Třídy tržeb a příjmů transakcí jsou typické položky deníku, které inkasují pohledávky z debetních a kreditních výnosů, a debetní hotovost a pohledávky z kreditů, ve kterých bude dlužná částka zaplacena později. Jinými slovy, úvěrový prodej je nákup uskutečněný zákazníky, kteří v době nákupu neprovedou platbu v plné výši, v hotovosti. Chcete-li se dozvědět více, podívejte se na certifikační program Finance Credit Analyst Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětový standard pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, splácení půjček , a více. .

Úvěrový prodej

Druhy prodejních transakcí

Existují tři hlavní typy prodejních transakcí: prodej hotovosti, prodej kreditů a prodej záloh. Rozdíl mezi těmito prodejními transakcemi jednoduše spočívá v načasování přijetí hotovosti.

1. Hotovostní prodeje: Hotovost se vybírá při uskutečnění prodeje a zboží Inventář Inventář je běžný účet aktiv nalezený v rozvaze, který se skládá ze všech surovin, nedokončené výroby a hotových výrobků, které společnost nashromáždila. Často je považován za nejlikvidnější ze všech oběžných aktiv - je tedy vyloučen z čitatele při výpočtu rychlého poměru. nebo jsou služby dodávány zákazníkovi.

2. Úvěrový prodej: Zákazníkům je po provedení prodeje poskytnuta lhůta k zaplacení prodejci.

3. Předprodej: Zákazníci zaplatí prodejci předem před uskutečněním prodeje.

Druhy prodeje

Úvěrové podmínky a prodej úvěrů

Je běžné, že prodej úvěrů zahrnuje podmínky úvěru. Úvěrové podmínky jsou podmínky, které označují, kdy je splatná platba za prodej uskutečněný na úvěr, možné slevy a veškeré příslušné úroky nebo poplatky za pozdní platbu.

Například úvěrové podmínky pro prodej úvěrů mohou být 2/10, čisté 30. To znamená, že částka je splatná za 30 dní (čistá 30). Pokud však zákazník zaplatí do 10 dnů, bude mu uplatněna 2% sleva.

Předpokládejme, že společnost A prodala Michaelovi zboží v hodnotě 10 000 $. Společnost A nabízí úvěrové podmínky 5/10, čisté 30. Pokud Michael zaplatí dlužnou částku (10 000 $) do 10 dnů, bude moci využívat 5% slevu. Proto by částka, kterou by Michael musel zaplatit za své nákupy, pokud zaplatil do 10 dnů, byla 9 500 $.

Jak zaznamenat prodej kreditu

1. ledna 2018 společnost A prodala počítače a notebooky Johnovi na úvěr. Dlužná částka je 10 000 $, splatná 31. ledna 2018. Dne 30. ledna 2018 John zaplatil plnou částku 10 000 $ za počítače a notebooky.

Položky deníku by byly následující:

datumNázev účtuDebetKredit
1. ledna 2018Pohledávky$10,000
Odbyt$10,000
Zaznamenat prodej zboží na účet Johna na úvěr
datumNázev účtuDebetKredit
30. ledna 2018Hotovost$10,000
Pohledávky$10,000
Zaznamenat celou platbu provedenou Johnem za nákupy 1. ledna 2018

Jak zaznamenat prodej kreditu s úvěrovými podmínkami

Zvažte stejný příklad výše - Společnost A prodávající zboží Johnovi na úvěr za 10 000 $, splatný 31. ledna 2018. Uvažujme však o dopadu podmínek úvěru 2/10 čistých 30 na tento nákup.

Položky deníku by byly následující:

datumNázev účtuDebetKredit
1. ledna 2018Pohledávky$10,000
Odbyt$10,000
Zaznamenat prodej zboží na účet Johna na úvěr

John se rozhodne využít úvěrových podmínek, a tak platí 5. ledna 2018:

datumNázev účtuDebetKredit
5. ledna 2018Hotovost$9,800
Sleva v hotovosti $200
Pohledávky$10,000
Zaznamenat prodej zboží Johnovi na úvěr se slevou na úvěr

John zaplatil fakturu čtyři dny (5. ledna) po zakoupení zboží na úvěr. Proto by mohl mít na svůj nákup kreditu 2% slevu (10 000 $ x 2% = 200 $).

Výhody a nevýhody prodeje úvěrů

Jak již bylo zmíněno dříve, úvěrový prodej je prodej, při kterém je zákazníkovi poskytnuta delší doba na zaplacení. Existuje několik výhod a nevýhod pro společnost nabízející úvěrový prodej zákazníkům.

Výhody

  • Úvěrový prodej lze použít ke snadnějšímu získání nových zákazníků. Nabídka úvěru může přilákat nové zákazníky k nákupu u společnosti.
  • Zákazníci někdy nemají dostatek hotovosti. Nabídka úvěru dává zákazníkům flexibilitu pokračovat a nakupovat hned a platit za nákupy později.

Nevýhody

  • Zákazníci mohou potenciálně zbankrotovat. Konkurz Konkurz je právní status lidského nebo nelidského subjektu (firmy nebo vládní agentury), který není schopen splácet své nesplacené dluhy věřitelům. . Pokud zákazníci zkrachují, dlužná částka může být nedobytná a musí být odepsána.
  • Náklady na sběr mohou snížit výnosy. Pokud zákazníkovi chybí platba nebo odmítne platbu, může společnosti vzniknout náklady na výběr při pokusu o získání platby.

Více čtení

Finance je oficiálním poskytovatelem online Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků , modelování smluv, splácení půjček atd. program, jehož cílem je pomoci komukoli stát se úvěrovým analytikem světové úrovně. K rozvoji vaší kariéry v oblasti podnikových financí vám pomohou tyto další finanční zdroje:

  • Obchodní úvěr Obchodní úvěr Obchodní úvěr je dohoda nebo porozumění mezi obchodními agenty, které umožňují výměnu zboží a služeb
  • Prodejní a kupní smlouva Prodejní a kupní smlouva Prodejní a kupní smlouva (SPA) představuje výsledek klíčových obchodních a cenových jednání. V podstatě stanoví dohodnuté prvky dohody, zahrnuje řadu důležitých ochranných opatření pro všechny zúčastněné strany a poskytuje právní rámec pro dokončení prodeje nemovitosti.
  • Promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty Promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty Diskutujeme o různých metodách promítání řádkových položek výkazu zisku a ztráty. Projektování řádkových položek výkazu zisku a ztráty začíná tržbami z prodeje a poté náklady
  • Opravná položka k pochybným účtům Opravná položka k pochybným účtům Opravná položka k pochybným účtům je účet protiúčtu, který je spojen s pohledávkami a slouží k vyjádření skutečné hodnoty pohledávek. Částka představuje hodnotu pohledávek, za které společnost neočekává platbu.

Poslední příspěvky