Common Equity Tier 1 (CET1) - přehled, jak to funguje, CAR

Kmenový kapitál tier 1 (CET1) je součástí kapitálu tier 1 a zahrnuje kmenové akcie a nerozdělený zisk. Implementace CET1 byla zahájena v roce 2014 jako součást předpisů Basel III týkajících se odpružení místní ekonomiky od finanční krize.

Kmenový kapitál tier 1

Basel III Basel III Dohoda Basel III je soubor finančních reforem, který byl vypracován Basilejským výborem pro bankovní dohled (BCBS), s cílem posílit dohodu zavedlo nařízení, které vyžaduje, aby komerční banky udržovaly minimální kapitálový poměr 8 %, Z nichž 6% musí být kmenový kapitál tier 1. Poměr kapitálu tier 1 by měl zahrnovat alespoň 4,5% CET1. Dohoda Basel III byla zavedena v roce 2009 jako reakce na globální finanční krizi v roce 2008 a jako součást neustálého úsilí o zdokonalování bankovního regulačního rámce.

souhrn

  • Běžný akciový kapitál tier 1 (CET1) zahrnuje základní kapitál, který banka drží ve své kapitálové struktuře.
  • Poměr CET1 porovnává kapitál banky s jejími rizikově váženými aktivy a určuje její schopnost odolat finanční tísni.
  • Základní kapitál banky zahrnuje základní kapitál a zveřejněné rezervy, jako je nerozdělený zisk.

Pochopení kmenového kapitálu tier 1

Globální finanční krize v roce 2008 Globální finanční krize v letech 2008–2009 Globální finanční krize v letech 2008–2009 odkazuje na obrovskou finanční krizi, které svět čelil v letech 2008 až 2009. Finanční krize si vybrala svou daň na jednotlivcích a institucích po celém světě s miliony Američan je hluboce zasažen. Finanční instituce začaly klesat, mnoho z nich bylo pohlceno většími subjekty a vláda USA byla nucena nabídnout výpomoc, k nimž došlo v době, kdy byla prováděna dohoda Basel II. Basel II stanovil požadavky na řízení rizik a kapitálu, které zajišťovaly, že banky udržovaly přiměřený kapitál odpovídající riziku, kterému byly vystaveny prostřednictvím svých hlavních činností, tj. Půjček, investic a obchodování.

Finanční krize však nastala dříve, než mohla být Basel II plně účinná, což vyvolalo výzvy k přísnějším předpisům, které by zmírnily dopady krize. Předpisy se později staly součástí dohody Basel III, která porovnávala aktiva banky s jejím kapitálem, aby určila její přiměřenost k přežití období finanční tísně.

Jedním z předpisů zavedených v rámci dohody Basel III bylo omezení typu kapitálu, který by banky mohly držet ve své kapitálové struktuře Kapitálová struktura Kapitálová struktura odkazuje na objem dluhu nebo vlastního kapitálu použitého firmou k financování jejích operací a financování jejích aktiv . Kapitálová struktura firmy. Banky používají různé formy kapitálu k absorbování ztrát, ke kterým dochází při běžném provozu podniku.

Mezi hlavní formy kapitálu zahrnuté do kapitálové struktury banky patří kmenový kapitál tier 1, kapitál tier 1 a kapitál tier 2. CET1 představuje základní kapitál banky. Zahrnuje kmenové akcie, nerozdělený zisk, akciové přebytky z emise kmenových akcií a kmenové akcie v držení dceřiných společností společnosti.

Porozumění kapitálovému poměru Tier 1

Poměr kapitálu tier 1 se počítá tak, že se vezme základní kapitál banky ve vztahu k jejím rizikově váženým aktivům. Rizikově vážená aktiva jsou aktiva, která banka drží a která jsou hodnocena z hlediska úvěrových rizik. Aktivům je přidělena váha podle úrovně jejich úvěrového rizika. Například hotovost bude mít váhu 0%, zatímco hypoteční úvěr bude mít váhu 20%, 50% nebo 100%.

Poměr kapitálu tier 1 byl zaveden v roce 2010 po finanční krizi jako měřítko schopnosti banky odolat finanční tísni. Většina bank držela příliš mnoho dluhů a nízkou úroveň vlastního kapitálu a chyběl jim dostatečný kapitál k absorbování ztrát způsobených finanční krizí. Basel III vyžaduje, aby kapitálová složka kapitálu tier 1 měla být alespoň 4,5% rizikově vážených aktiv.

Jak vypočítat kapitálový poměr tier 1?

Vzorec pro výpočet kapitálového poměru Tier 1 je následující:

Poměr kapitálu tier 1 - vzorec

Příklad

Předpokládejme, že ABC Bank drží základní kapitál 2 miliony USD a půjčí 10 milionů USD společnosti XYZ Limited. Nesplacená půjčka má rizikovou váhu 80%. Poměr kapitálu Tier 1 banky lze vypočítat takto:

Poměr kapitálu tier 1 = [2 000 000 $ / (10 000 000 x 80%)] x 100 = 25%

Proto je poměr kapitálu Tier 1 pro banku ABC 25%. Následují dva hlavní způsoby vyjádření poměru:

  • Poměr celkového kapitálu tier 1 (základní kapitál banky)
  • Poměr společného kapitálu úrovně 1 - nezahrnuje preferované akcie Preferované akcie Preferované akcie (preferované akcie, preferenční akcie) jsou třídou vlastnictví akcií ve společnosti, která má přednostní nárok na aktiva společnosti před kmenovými akciemi. Akcie jsou starší než běžné akcie, ale jsou mladší v poměru k dluhu, jako jsou dluhopisy. a nekontrolní podíl z celkové částky kapitálu Tier 1

Požadavky kapitálové přiměřenosti Basel III

Basel III zpřísnil požadavky na kapitálovou přiměřenost, které jsou banky povinny dodržovat. Dohoda kategorizuje regulační kapitál na Tier 1 a Tier 2. Tier 1 zahrnuje kmenový kapitál tier 1 a další stupeň tier 2. Společný kapitál tier 1 zahrnuje nástroje s diskrečními dividendami, jako jsou běžné akcie, zatímco další stupeň 1 zahrnuje nástroje bez splatnosti a jejichž dividendy lze kdykoli zrušit.

V rámci Basel III se minimální kmenový kapitál tier 1 zvýšil na 4,5%, oproti 4% v Basel II. Rovněž zvýšila minimální kapitál Tier 1 na 6% ze 4% v Basel II. Celkový minimální regulační kapitálový poměr zůstal nezměněn na 8%, z nichž 6% tvoří kapitál Tier 1. Do konce roku 2019 musely banky držet ochrannou rezervu ve výši 2,5% rizikově vážených aktiv, čímž se celkový kmenový kapitál tier 1 zvýší na 7%, tj. 4,5% + 2,5%.

Dodatečné zdroje

Finance je oficiálním poskytovatelem Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, splácení půjček atd. certifikační program, jehož cílem je transformovat kohokoli na špičkového finančního analytika.

Abychom vám pomohli stát se finančním analytikem světové úrovně a posunout svou kariéru na maximum, budou vám tyto další zdroje velmi užitečné:

  • Poměry specifické pro banku Poměry specifické pro banku Poměry specifické pro banku, jako je čistá úroková marže (NIM), rezerva na úvěrové ztráty (PCL) a poměr efektivity, jsou pro bankovní odvětví jedinečné. Podobně jako společnosti v jiných odvětvích mají banky specifické poměry k měření ziskovosti a efektivity, které jsou navrženy tak, aby vyhovovaly jejich jedinečným obchodním operacím.
  • Basel II Basel II Basel II je druhý soubor mezinárodních bankovních předpisů definovaných Basilejským výborem pro bankovní dohled (BCBS). Jedná se o rozšíření předpisů pro minimální kapitálové požadavky definované v Basel I. Rámec Basel II funguje ve třech pilířích: Požadavky na kapitálovou přiměřenost, Kontrola orgánem dohledu a Tržní disciplína.
  • Kalkulačka poměru kapitálové přiměřenosti
  • Rizikově vážená aktiva Rizikově vážená aktiva Rizikově vážená aktiva je bankovní pojem, který označuje systém klasifikace aktiv, který se používá k určení minimálního kapitálu, který by si banky měly ponechat jako rezervu ke snížení rizika insolvence. Udržování minimálního množství kapitálu pomáhá zmírnit rizika.

Poslední příspěvky