Vertikální analýza - přehled, výhody, příklady

Vertikální analýza je účetní nástroj, který umožňuje provádět proporcionální analýzu dokumentů, například finančních výkazů. Při provádění vertikální analýzy se každá řádková položka ve finančním výkazu zadává jako procento jiné položky. Ve statistikách příjmů je tedy výkaz zisku a ztráty Výkaz zisků a ztrát je jednou ze základních finančních výkazů společnosti, která ukazuje jejich zisk a ztrátu za určité časové období. Zisk nebo ztráta se určuje odečtením všech výnosů a odečtením všech nákladů z provozních i neprovozních činností. Toto prohlášení je jedním ze tří výkazů používaných jak v podnikových financích (včetně finančního modelování), tak v účetnictví. t, každá řádková položka je uvedena v procentech z hrubého prodeje.

Vertikální analýza

Podobně v rozvaze není každá položka provedena z hlediska absolutní měny, ale jako procento z celkových aktiv. Provedení vertikální analýzy výkazu peněžních toků společnosti představuje každý peněžní odliv nebo příliv ve vztahu k celkovým peněžním přílivům společnosti.

Kdy se používá vertikální analýza?

Vertikální analýza se nejčastěji používá v rámci finančního výkazu za jedno vykazované období, např. Čtvrtletně. Dělá se to tak, aby účetní mohli zjistit relativní podíly zůstatků každého účtu. Vertikální analýza je výjimečně užitečná při mapování regresní analýzy Regresní analýza Regresní analýza je sada statistických metod používaných k odhadu vztahů mezi závislou proměnnou a jednou nebo více nezávislými proměnnými. Lze jej použít k posouzení síly vztahu mezi proměnnými a k ​​modelování budoucího vztahu mezi nimi. nebo analýza poměrového trendu. Umožňuje účetnímu sledovat relativní změny ve firemních účtech za dané časové období. Analýza je obzvláště vhodná k provádění na srovnávacím základě.

Výhody vertikální analýzy

  • Vertikální analýza zjednodušuje korelaci mezi jednotlivými položkami v rozvaze Rozvaha Rozvaha je jednou ze tří základních finančních výkazů. Tato prohlášení jsou klíčová jak pro finanční modelování, tak pro účetnictví. Rozvaha zobrazuje celková aktiva společnosti a způsob, jakým jsou tato aktiva financována prostřednictvím dluhu nebo vlastního kapitálu. Aktiva = pasiva + vlastní kapitál a spodní řádek, protože jsou vyjádřeny v procentech. Procenta mohou být managementem společnosti použity k určení cílů a limitních limitů. Například může vedení zvážit vypnutí konkrétní jednotky, pokud zisk na jednotku klesne pod konkrétní prahovou hodnotu.
  • Je to relativně účinnější nástroj než horizontální analýza, která ukazuje odpovídající změny ve financích konkrétní jednotky / účtu / oddělení za určité časové období.
  • Je také užitečné při srovnání finančního výkazu společnosti s průměrnými trendy v oboru. Bylo by neúčinné používat skutečné částky dolaru při analýze celých průmyslových odvětví. Procenta běžné velikosti takový problém řeší a usnadňují srovnání odvětví.
  • Je také vysoce efektivní při porovnávání dvou nebo více společností působících ve stejném odvětví, ale s různými velikostmi. Je často obtížné srovnávat rozvahu společnosti v hodnotě 1 miliardy USD se společností, jejíž hodnota je 500 000 USD. Vertikální analýza umožňuje účetním Průvodce účetním platem V tomto průvodci účetním platem vám poskytneme údaje o středních kompenzacích pro zaměstnance zaměstnané ve veřejném i soukromém účetnictví. Účetní jsou odpovědní za prověření finančních výkazů, aby zajistili přesnost a soulad se stávajícími zákony a předpisy, vyřizování daňových úkolů, jako je například výpočet, vytvoření účtů běžné velikosti, které jim umožní velmi efektivně porovnávat a porovnávat částky různých velikostí .

Praktické příklady

1. Srovnávací rozvaha s vertikální analýzou

Srovnávací rozvaha s vertikální analýzou

*2019: ($50,000 / $64,000) × 100 = 78.13%

**2018: ($43,000 / $56,100) × 100 = 76.65%

2. Srovnávací výkaz zisku a ztráty s vertikální analýzou

Srovnávací výkaz zisku a ztráty s vertikální analýzou

*2018: ($104,000 / $198,000) × 100 = 52.53%

**2017: ($98,000 / $176,000) × 100 = 55.68%

Související čtení

Finance nabízí Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků, modelování smluv, půjčky splátky a další. certifikační program pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na vyšší úroveň. Chcete-li se neustále vzdělávat a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné následující zdroje:

  • Analýza účetní závěrky Analýza účetní závěrky Jak provést analýzu účetní závěrky. Tato příručka vás naučí provádět analýzu finančního výkazu výkazu zisku a ztráty, rozvahy a výkazu peněžních toků včetně marží, poměrů, růstu, likvidity, pákového efektu, míry návratnosti a ziskovosti.
  • Projektování řádkových položek rozvahy Projektování řádkových položek rozvahy Projektování řádkových položek rozvahy zahrnuje analýzu provozního kapitálu, PP&E, akciového kapitálu dluhu a čistého příjmu. Tato příručka popisuje způsob výpočtu
  • Rozpočty shora dolů Rozpočty shora dolů Rozpočty shora dolů označují metodu rozpočtování, kdy vyšší vedení připravuje pro společnost rozpočet na vysoké úrovni. Vrcholové vedení společnosti připraví rozpočet na základě jeho cílů a poté jej předá vedoucím oddělení k implementaci.
  • Vertikální kapitál Vertikální kapitál Vertikální kapitál je metoda zdanění, při které se zvyšuje daňová povinnost fyzických osob s růstem jejich příjmů. Je založen na

Poslední příspěvky