Co je rozpočet projektu? - Příklad, přehled a co zahrnout

Rozpočet projektu je nástroj, který používají projektoví manažeři k odhadu celkových nákladů na projekt. Šablona rozpočtu projektu obsahuje podrobný odhad všech nákladů, které pravděpodobně vzniknou před dokončením projektu.

Velké komerční projekty mohou mít projektové rozpočty dlouhé několik stránek. S takovými projekty je často spojeno velké množství nákladů, například mzdové náklady, náklady na pořízení materiálu a provozní náklady Fixní a variabilní náklady Cost je něco, co lze klasifikovat několika způsoby v závislosti na jeho povaze. Jednou z nejpopulárnějších metod je klasifikace podle fixních nákladů a variabilních nákladů. Fixní náklady se nemění se zvyšováním / snižováním jednotek objemu výroby, zatímco variabilní náklady jsou pouze závislé. Samotný rozpočet projektu je dynamický dokument. Je průběžně aktualizován v průběhu projektu.

Corporate Finance Institute® nabízí kurz o rozpočtování a prognózování, který vám pomůže dozvědět se více o vytváření rozpočtu projektu!

Důležitost rozpočtu projektu

Zpočátku rozpočet projektu umožňuje projektovému manažerovi určit, kolik bude projekt pravděpodobně stát. V průběhu projektu umožňuje manažerovi projektu kontrolovat, zda se projekt drží svého rozpočtu.

Příklad rozpočtu projektu

Níže je ukázková šablona rozpočtu projektu:

Screenshot šablony rozpočtu projektu

Podívejme se na ukázkovou šablonu rozpočtu projektu uvedenou výše. John je projektový manažer odpovědný za dokončení projektu ABC. John organizuje projekt ve formátu Work Breakdown Structure (formát WBS). Projekt ABC má 2 primární úkoly. Ke každé z těchto primárních úkolů jsou přidruženy 3 sekundární úkoly. Nakonec má každý sekundární úkol k němu přidružené 2 terciární úkoly. Projekt ABC k jeho dokončení vyžaduje použití práce a kapitálu. Šablona rozpočtu projektu má samostatné oddíly týkající se práce a kapitálu.

Pro zjednodušení se předpokládá, že práce účtuje pro každý z hlavních úkolů konkrétní mzdovou sazbu. V praxi se mzdové sazby mohou u každé ze sekundárních a terciárních úkolů lišit. Některé složité projekty mohou navíc kromě práce a kapitálu vyžadovat použití i jiných zdrojů.

Krok 1

Podívejme se na úkol 1: Na začátku projektu odhaduje John o úkolu 1 následující.

  • Práce: Úkol 1, který je primárním úkolem, bude trvat 40 hodin. Ze 40 hodin bude 10 hodin věnováno úkolu 1.1, 20 hodin úkolu 1.2 a 10 hodin úkolu 1.3. Z 10 hodin přidělených na úkol 1.1 bude každá 5 hodin věnována úkolům 1.1.1 a 1.1.2. Z 20 hodin přidělených na úkol 1.2 bude 10 hodin věnováno na úkoly 1.2.1 a 1.2.2. Z 10 hodin přidělených na úkol 1.3 bude každá 5 hodin věnována úkolům 1.3.1 a 1.3.2. Očekává se, že každá hodina práce bude stát 20 $. Očekává se tedy, že v úkolu 1 vzniknou mzdové náklady v celkové výši 800 USD.
  • Hlavní město: Úkol 1 vyžaduje 20 jednotek kapitálu. Očekává se, že každá jednotka kapitálu bude stát 50 $. Očekává se tedy, že u úlohy 1 vzniknou kapitálové náklady v hodnotě 1 000 $.
  • Celkově: Očekává se, že úkol 1 bude stát 1 800 dolarů.

Krok 2

Po provedení výše uvedených odhadů John pracuje s projektem ABC. Po dokončení úkolu 1 si však John uvědomí následující:

  • Práce: Úkol 1 vlastně trval jen 38 hodin. Úkol 1.1 trval 12 hodin, úkol 1.2 15 hodin a úkol 1.3 11 hodin. Každý z úkolů 1.1.1 a 1.1.2 trval 6 hodin. Úkoly 1.2.1 a 1.2.2 trvaly 8, respektive 7 hodin a úkoly 1.3.1 a 1.3.2 trvaly 4, respektive 7 hodin. Kromě toho si každá hodina práce ve skutečnosti účtovala 25 USD z důvodu zvýšení tržní poptávky po pracovní síle. Úkolu 1 tedy vznikly mzdové náklady ve výši 950 USD.
  • Hlavní město: Úkol 1 skutečně potřeboval k dokončení 30 jednotek kapitálu. Úkolu 1 tedy vznikly kapitálové náklady ve výši 1 500 $.
  • Celkově: Úkol 1, který měl stát 1 800 $, ve skutečnosti stál 2 450 $.

Stejný proces se opakuje u úkolu 2. Jak je patrné z výše uvedené šablony rozpočtu projektu, projekt ABC překročil svůj rozpočet o 420 $.

Stáhněte si šablonu zdarma

Zadejte své jméno a e-mail do níže uvedeného formuláře a stáhněte si bezplatnou šablonu hned teď!

Dodatečné zdroje

Corporate Finance Institute nabízí kurzy a zdroje, které vám pomohou rozšířit vaše znalosti a podpořit vaši kariéru. Další informace o rozpočtování a financování projektů najdete v některých níže uvedených finančních zdrojích!

  • Rozpočtování a prognózy
  • Project Finance - A Primer Project Finance - A Primer Project finance primer. Financování projektu je finanční analýza úplného životního cyklu projektu. Analýza nákladů a přínosů se obvykle používá
  • Vedoucí rozpočtu Vedoucí rozpočtu Osoba, která je v konečném důsledku odpovědná za sestavení a vytvoření rozpočtu pro projekt, se označuje jako vedoucí rozpočtu pro tento projekt. Samotný rozpočet je dokument, který uvádí očekávané příjmy a výdaje spojené s projektem.
  • Projektování řádkových položek rozvahy Projektování řádkových položek rozvahy Projektování řádkových položek rozvahy zahrnuje analýzu provozního kapitálu, PP&E, akciového kapitálu dluhu a čistého příjmu. Tato příručka popisuje způsob výpočtu

Poslední příspěvky