Poměr kapitálové přiměřenosti (CAR) - přehled a příklad

Poměr kapitálové přiměřenosti nastavuje standardy pro banky Kariéra v bankovnictví (Sell-Side) Banky, známé také jako dealery nebo souhrnně jako Sell-Side, nabízejí širokou škálu rolí, jako je investiční bankovnictví, průzkum kapitálu, prodej a obchodování, při pohledu schopnost banky splácet závazky a reagovat na úvěrová rizika a operační rizika. Banka, která má dobrý CAR, má dostatek kapitálu na to, aby absorbovala potenciální ztráty. Má tedy menší riziko platební neschopnosti Insolvence Insolvence označuje situaci, kdy firma nebo jednotlivec není schopen plnit finanční závazky vůči věřitelům v době splatnosti dluhů. Insolvence je stav finanční tísně, zatímco bankrot je soudní řízení. a ztráta peněz vkladatelů. Po finanční krizi v roce 2008 Banka pro mezinárodní platby (BIS) Banka pro mezinárodní platby (BIS) Banka pro mezinárodní platby (BIS) začala v roce 1930 a je vlastněna centrálními bankami různých zemí. Slouží jako banka pro členské centrální banky a její úlohou je podporovat mezinárodní měnovou, finanční stabilitu a finanční korporace. Banka pro mezinárodní platby vychází z toho, že začala stanovovat přísnější požadavky CAR na ochranu vkladatelů.

Měření poměru kapitálové přiměřenosti finančního zdraví (CAR)

Rychlé shrnutí bodů

  • Poměr kapitálové přiměřenosti (CAR) pomáhá zajistit, aby banky měly dostatek kapitálu na ochranu peněz vkladatelů.
  • Vzorec pro CAR je: (kapitál tier 1 + kapitál tier 2) / rizikově vážená aktiva
  • Kapitálové požadavky stanovené BIS se v posledních letech zpřísňují.

Co je vzorec poměru kapitálové přiměřenosti?

Jak je uvedeno níže, vzorec CAR je:

Vzorec poměru kapitálové přiměřenosti (CAR)

CAR = (kapitál tier 1 + kapitál tier 2) / rizikově vážená aktiva

The Bank of International Settlements separates capital into Tier 1 and Tier 2 based on the function and quality of the capital. Kapitál tier 1 je primární způsob, jak měřit finanční zdraví banky. Zahrnuje vlastní kapitál akcionáře Vlastní kapitál Vlastní kapitál je definován jako podíl na celkové hodnotě aktiv společnosti, který si mohou nárokovat vlastníci (jediný vlastník nebo partnerství) a akcionáři (pokud se jedná o společnost). Vypočítává se odečtením všech závazků od celkové hodnoty aktiva (vlastní kapitál = aktiva - pasiva). a nerozdělený zisk Nerozdělený zisk Vzorec nerozděleného zisku představuje veškerý kumulovaný čistý příjem očištěný o všechny dividendy vyplácené akcionářům. Nerozdělený zisk je součástí vlastního kapitálu v rozvaze a představuje část zisků podniku, které nejsou rozděleny jako dividendy akcionářům, ale jsou vyhrazeny pro reinvestice, které jsou uvedeny v účetní závěrce. Jelikož se jedná o základní kapitál držený v rezervách, je kapitál tier 1 schopen absorbovat ztráty bez dopadu na obchodní operace. Na druhé straně kapitál Tier 2 zahrnuje přeceněné rezervy, nezveřejněné rezervy a hybridní cenné papíry. Jelikož tento typ kapitálu má nižší kvalitu, je méně likvidní a jeho měření je obtížnější, je znám jako doplňkový kapitál.

Spodní polovina rovnice je rizikově vážená aktiva. Rizikově vážená aktiva jsou součtem aktiv banky váženým rizikem. Banky obvykle mají různé třídy aktiv, jako jsou hotovost, dluhopisy. Dluhopis Dluhopis je nezajištěný dluh nebo dluhopisy, které splácejí určitou částku peněz plus úroky držitelům dluhopisů při splatnosti. Dluhopis je dlouhodobý dluhový nástroj vydávaný korporacemi a vládami k zajištění čerstvých fondů nebo kapitálu. Kupóny nebo úrokové sazby jsou nabízeny jako kompenzace věřiteli. a dluhopisy Dluhopisy Dluhopisy jsou cenné papíry s pevným výnosem, které vydávají společnosti a vlády za účelem zvýšení kapitálu. Emitent dluhopisů si od držitele dluhopisu půjčí kapitál a provede mu fixní platby za pevnou (nebo variabilní) úrokovou sazbu po stanovené období. a každá třída aktiv je spojena s jinou úrovní rizika. O rizikové váze se rozhoduje na základě pravděpodobnosti snížení hodnoty aktiva.

Třídy aktiv, které jsou bezpečné, například vládní dluh, mají váhu rizika blízkou 0%. Jiná aktiva krytá malým nebo žádným kolaterálem kolaterál kolaterál kolaterál je aktivum nebo majetek, který jednotlivec nebo entita nabízí věřiteli jako záruku za půjčku. Používá se jako způsob získání půjčky, který slouží jako ochrana před možnou ztrátou pro věřitele, pokud by dlužník neplnil své platby. , jako je obligace, mají vyšší rizikovou váhu. Důvodem je vyšší pravděpodobnost, že banka nemusí být schopna půjčku inkasovat. Na stejnou třídu aktiv lze použít různé rizikové váhy. Například pokud banka půjčila peníze třem různým společnostem, mohou mít půjčky různou váhu rizika na základě schopnosti každé společnosti splácet svůj úvěr.

Výpočet poměru kapitálové přiměřenosti (CAR) - fungující příklad

Podívejme se na příklad banky A. Níže jsou uvedeny informace o kapitálu Tier 1 a 2 banky A a rizika spojená s jejich aktivy.

Částka kapitálu banky Tier 1 a 2

Výše aktiv banky A a odpovídající riziko

Banka A má tři typy aktiv: dluhopisy, hypotéky a půjčky vládě. Pro výpočet rizikově vážených aktiv je prvním krokem vynásobení částky každého aktiva odpovídajícím rizikovým vážením:

  • Dluhopis: $9,000 * 90% = $8,100
  • Hypotéka: $45,000 * 75% = $33,750
  • Půjčka vládě: $4,000 * 0% = $0

Jelikož půjčka vládě nenese žádné riziko, přispívá 0% k rizikově váženým aktivům.

Druhým krokem je přidání rizikově vážených aktiv, aby se dospělo k součtu:

  • Rizikově vážená aktiva: $8,100 + $33,750 + $0 = $41,850

Výpočet lze snadno provést v aplikaci Excel pomocí SUMPRODUCT SUMPRODUCT Funkce SUMPRODUCT je kategorizována v rámci funkcí Excel Math a Trigonometry. Funkce vynásobí odpovídající komponenty daného pole a poté vrátí součet produktů. SUMPRODUCT je velmi užitečný vzorec, protože dokáže zpracovat pole různými způsoby a pomoci při porovnávání datových funkcí.

Chcete-li se dozvědět více o funkcích aplikace Excel, podívejte se na bezplatný kurz aplikace Excel pro finance.

Příklad funkce Excel SUMPRODUCT

Poměr kapitálové přiměřenosti banky A je následující:

Výpočty poměru kapitálové přiměřenosti (CAR)

Kde:

  • AUTO : $4,000 / $41,850 = 10%

Protože banka A má CAR 10%, má dostatek kapitálu k tlumení potenciálních ztrát a ochraně peněz vkladatelů.

Jaké jsou požadavky?

Podle Basel III Basel III Dohoda Basel III je soubor finančních reforem, který vypracoval Basilejský výbor pro bankovní dohled (BCBS), s cílem posílit, aby všechny banky měly poměr kapitálové přiměřenosti nejméně 8% . Jelikož kapitál Tier 1 je důležitější, jsou banky rovněž povinny mít minimální částku tohoto typu kapitálu. V rámci Basel III musí být kapitál tier 1 vydělený rizikově váženými aktivy alespoň 6%.

Dodatečné zdroje

Finance nabízí analytika pro finanční modelování a oceňování (FMVA) ™ Certifikace FMVA®. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a certifikační program Ferrari pro ty, kteří chtějí posunout svou kariéru na další úroveň. Chcete-li se neustále učit a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné následující finanční zdroje:

  • Bankovní běh Bankovní běh Bankovní běh nastává, když zákazníci ze strachu, že banka vybere všechny své peníze ze svých vkladových účtů současně u bankovní instituce
  • Finanční výkazy pro banky Finanční výkazy pro banky Finanční výkazy pro banky se liší od účtů nebankovních bank v tom, že banky používají mnohem větší páku než jiné podniky a dosahují rozpětí (úroku) mezi úvěry a vklady. Tato příručka pojednává o řádkových položkách rozvahy a výkazu zisku a ztráty, které má většina bank, a o příkladech jejich fungování
  • Finanční zprostředkovatel Finanční zprostředkovatel Finanční zprostředkovatel označuje instituci, která jedná jako prostředník mezi dvěma stranami za účelem usnadnění finanční transakce. Mezi instituce, které se běžně označují jako finanční zprostředkovatelé, patří komerční banky, investiční banky, podílové fondy a penzijní fondy.
  • Kalkulačka poměru kapitálové přiměřenosti

Poslední příspěvky