Úrokový výnos - definice, příklad a způsob výpočtu

Úrokový výnos je částka zaplacená účetní jednotce za půjčení jejích peněz nebo za to, že její účetní jednotka použila své finanční prostředky. Ve větším měřítku je úrokový příjem částka vydělaná z peněz investora, které umístí do investice nebo projektu. Velmi jednoduchý a základní způsob výpočtu je vynásobením částky jistiny úrokovou sazbou Úroková sazba Úroková sazba se týká částky účtované věřitelem dlužníkovi za jakoukoli formu zadaného dluhu, obecně vyjádřenou jako procento jistiny . s ohledem na počet měsíců nebo let, kdy jsou peníze zapůjčeny.

Úrokový výnos

Kde jsou prezentovány úrokové výnosy?

Úrokové výnosy jsou obvykle zdanitelným příjmem a jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je jednou ze základních finančních výkazů společnosti, která zobrazuje jejich zisk a ztrátu za určité období. Zisk nebo ztráta se určuje odečtením všech výnosů a odečtením všech nákladů z provozních i neprovozních činností. Toto prohlášení je jedním ze tří výkazů používaných jak v podnikových financích (včetně finančního modelování), tak v účetnictví. z jednoduchého důvodu, že se jedná o příjmový účet. Obvykle jsou dvě kategorie ve výkazu zisku a ztráty, konkrétně „Výnosy z provozu“ a „Ostatní výnosy“, uvedeny samostatně. V takovém případě bude prezentace úrokových výnosů do značné míry záviset na povaze primárních operací podniku.

Pokud je například výnos z úroku pro společnost hlavním zdrojem finančních prostředků, spadá pod „Výnosy z provozu“. Pokud nejde o primární zdroj výnosů, je klasifikován jako „Výnosy z investic“ nebo „Jiný příjem“.

Příklad úrokového výnosu

Velmi jednoduchým příkladem úrokového výnosu, ke kterému dochází každý den, je situace, kdy jednotlivec vloží peníze na spořicí účet a rozhodne se je ponechat nedotčené několik měsíců nebo let. Peníze nebudou jen nečinně sedět na jeho účtu, protože banka je použije k půjčování peněz dlužníkům. Banka bude úročit půjčováním peněz, ale bude platit úroky také držitelům vkladových účtů.

Na konci každého měsíce bude výpis z účtu odrážet úrok, který banka platí za půjčení peněz majitele účtu. Je důležité si uvědomit, že banky používají tzv. „Frakční bankovnictví Frakční bankovnictví Frakční bankovnictví je bankovní systém, který vyžaduje, aby banky držely pouze část peněz uložených u nich jako rezervy. Rezervy jsou drženy jako zůstatky na účtu banky v centrální bance nebo jako měna v bance. „“, Což znamená, že banka může k zapůjčení finančních prostředků použít pouze část vkladových účtů zákazníků. Banka si musí ponechat určitou úroveň - tzv. Rezervu - prostředků vkladového účtu. Nemůže legálně půjčit všechny prostředky, které u něj zákazníci uložili.

Úrokový výnos vs. úrokový náklad

Hlavní rozdíl mezi úrokovými výnosy a úrokovými náklady je uveden níže:

  • Úrokový výnos jsou peníze vydělané jednotlivcem nebo společností za půjčení jejich finančních prostředků, a to buď jejich vložením na vkladový účet v bance, nebo zakoupením vkladových certifikátů Vyvolatelný vkladový certifikát Vyvolatelný vkladový certifikát je termínovaný vklad FDIC u banky nebo jiné finanční instituce. Vydavatelná CD mohou být emitentem vyměněna před jejich skutečným datem splatnosti, ve stanoveném časovém rámci a ceně hovoru. .
  • Úrokový náklad, na druhé straně, je opakem úrokového výnosu. Jedná se o náklady na půjčení peněz od finančních institucí, bank, investorů do dluhopisů nebo jiných věřitelů. Úrokové náklady vznikají za účelem pomoci společnosti financovat její operace, jako je nákup dalších strojů, zařízení a majetku nebo akvizice konkurence nebo jiných společností.

V některých případech podniky vykazují úrokové náklady a úrokové výnosy samostatně, zatímco jiné je kombinují a označují je jako „úrokový výnos - čistý“ nebo jako „úrokový náklad - čistý“.

Úrokový výnos vs. dividendový příjem

Úrokový příjem není stejný jako příjem z dividend. První z nich je částka vydělaná za to, že necháte jinou osobu nebo organizaci využívat své finanční prostředky, zatímco druhá částka je částka, která pochází ze zisků společnosti a která se vyplácí akcionářům a přednostním akcionářům organizace Preferované akcie Preferované akcie (preferovaná akcie, preference Akcie) jsou třídou vlastnictví akcií ve společnosti, která má přednostní nárok na aktiva společnosti před kmenovými akciemi. Akcie jsou starší než běžné akcie, ale jsou mladší v poměru k dluhu, jako jsou dluhopisy. .

Jak vypočítat úrokový příjem

Jednoduchý zájem lze vypočítat ve velmi jednoduchých krocích. Podívejme se na postup níže:

  1. Vezměte roční úrokovou sazbu a převeďte procentní hodnotu na desetinnou částku jednoduchým dělením 100. Například úroková sazba 2% dělená 100 je 0,02.
  2. Použijte desítkovou číslici a vynásobte ji počtem let, kdy jsou peníze vypůjčeny. Například můžeme vynásobit 0,02 třemi roky a získat 0,06.
  3. Výpočet vynásobte částkou na účtu, abyste výpočet dokončili. Řekněme, že půjčená částka jistiny je 5 000 $; vynásobením číslice 0,06 nám dáme 300 $. 300 USD je tedy úrok získaný za půjčené peníze na období 3 let.

Závěrečné slovo

Úrokové výnosy jsou jedním z mnoha zdrojů příjmů pro podniky i jednotlivce. Pouhé vložení peněz do banky je dobrý způsob, jak začít vydělávat úroky, i když úroková sazba pro standardní spořicí účet není příliš vysoká.

Více zdrojů

Finance je oficiálním poskytovatelem certifikace FMVA (Financial Modeling and Valuation Analyst) FMVA®. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a certifikační program Ferrari, jejichž cílem je transformovat kohokoli na špičkového finančního analytika.

Abychom se dál učili a rozvíjeli své znalosti finanční analýzy, velmi doporučujeme další finanční zdroje uvedené níže:

  • Roční procentní sazba (RPSN) Roční procentní sazba (RPSN) Roční procentní sazba (RPSN) je roční úroková sazba, kterou musí jednotlivec zaplatit z půjčky nebo kterou obdrží na vkladovém účtu. RPSN je v konečném důsledku jednoduchý procentní termín používaný k vyjádření číselné částky vyplácené jednotlivcem nebo entitou ročně za privilegium půjčovat si peníze.
  • Efektivní roční kalkulačka úrokové sazby Efektivní roční kalkulačka úrokové sazby Tato efektivní kalkulačka roční úrokové sazby vám pomůže vypočítat EAR vzhledem k nominální úrokové sazbě a počtu složených období. Efektivní roční sazba (EAR) je úroková sazba skutečně vydělaná z investice nebo zaplacená z půjčky v důsledku sloučení úroku za dané časové období. To
  • Očekávaný výnos Očekávaný výnos Očekávaný výnos z investice je očekávaná hodnota rozdělení pravděpodobnosti možných výnosů, které může poskytnout investorům. Návratnost investice je neznámá proměnná, která má různé hodnoty spojené s různými pravděpodobnostmi.
  • Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) je vládní instituce, která poskytuje pojištění vkladů proti selhání banky. Tělo bylo vytvořeno

Poslední příspěvky