Basilejské dohody se týkají souboru předpisů o bankovním dohledu stanovených Basilejským výborem pro bankovní dohled (BCBS). Byly vyvinuty v průběhu několika let v letech 1980 až 2011 a v průběhu let prošly několika úpravami.
Basilejské dohody byly vytvořeny s cílem vytvořit mezinárodní regulační rámec pro řízení úvěrového rizika. Úvěrové riziko Úvěrové riziko je riziko ztráty, ke kterému může dojít v důsledku nedodržení podmínek jakékoli finanční smlouvy kteroukoli stranou, a tržní riziko. Jejich klíčovou funkcí je zajistit, aby banky držely dostatek hotovostních rezerv, aby mohly plnit své finanční závazky a přežít ve finanční a ekonomické nouzi. Zaměřují se také na posílení správy a řízení společnosti Správa a řízení společnosti Správa a řízení společnosti je něco úplně jiného než každodenní činnosti provozního řízení prováděné výkonnými řediteli společnosti. Jedná se o systém řízení rizik a transparentnosti.
Předpisy jsou považovány za nejkomplexnější soubor předpisů upravujících mezinárodní bankovní systém. Basilejské dohody lze rozdělit na Basel I, Basel II a Basel III.
Basilej I.
Basel I, známý také jako Basel Capital Accord, byl založen v roce 1988. Byl vytvořen jako reakce na rostoucí počet mezinárodních bank a rostoucí integraci a vzájemnou závislost finančních trhů. Regulační orgány v několika zemích se obávaly, že mezinárodní banky nemají dostatečné hotovostní rezervy. Jelikož mezinárodní finanční trhy byly v té době hluboce integrovány, selhání jedné velké banky by mohlo způsobit krizi ve více zemích.
Basilej I byl v zemích G10 prosazován zákonem v roce 1992, ale více než 100 zemí implementovalo předpisy s menšími úpravami. Cílem předpisů bylo zlepšit stabilitu finančního systému stanovením povinných minimálních rezerv pro mezinárodní banky.
Rovněž poskytla rámec pro řízení úvěrového rizika prostřednictvím vážení rizik různých aktiv. Podle Basel I byla aktiva rozdělena do čtyř kategorií na základě rizikových vah:
- 0% pro bezriziková aktiva (hotovost, státní dluhopisy)
- 20% pro půjčky jiným bankám nebo cenným papírům s nejvyšším úvěrovým hodnocením Úvěrový rating Úvěrový rating je názor konkrétní úvěrové agentury týkající se schopnosti a ochoty subjektu (vláda, podnik nebo jednotlivec) plnit své finanční závazky úplně ve stanovených termínech splatnosti. Úvěrový rating také znamená pravděpodobnost selhání dlužníka.
- 50% na hypotéky na bydlení
- 100% pro podnikový dluh
Banky s významnou mezinárodní přítomností byly povinny držet 8% svých rizikově vážených aktiv jako hotovostní rezervy. Mezinárodní banky byly vedeny k alokaci kapitálu na méně rizikové investice. Banky dostaly také pobídky k investování do státního dluhu a hypoték na bydlení, a to přednostně před podnikovým dluhem.
Basilej II
Basel II, rozšíření Basel I, byl představen v roce 2004. Basel II zahrnoval nové regulační dodatky a soustředil se na zlepšení tří klíčových otázek - minimálních kapitálových požadavků, mechanismů dohledu a transparentnosti a tržní disciplíny.
Basel II vytvořil komplexnější řízení rizik Řízení rizik Řízení rizik zahrnuje identifikaci, analýzu a reakci na rizikové faktory, které tvoří součást života podniku. Obvykle se to dělá s frameworkem. Učinilo to vytvořením standardizovaných opatření pro úvěrové, provozní a tržní riziko. Banky byly povinny používat tato opatření ke stanovení svých minimálních kapitálových požadavků.
Klíčovým omezením Basileje I bylo, že minimální kapitálové požadavky byly určeny pouze na základě úvěrového rizika. Poskytoval částečný systém řízení rizik, protože byla ignorována jak provozní, tak tržní rizika.
Basel II vytvořil standardizovaná opatření pro měření operačního rizika. Při pohledu na úvěrovou expozici se zaměřila také na tržní hodnoty, nikoli na účetní hodnoty. Kromě toho posílila mechanismy dohledu a transparentnost trhu tím, že vyvinula požadavky na zveřejňování informací, aby mohla dohlížet na předpisy. Nakonec zajistila, aby účastníci trhu získali lepší přístup k informacím.
Basel III
Globální finanční krize v letech 2008–2009 Globální finanční krize v letech 2008–2009 odkazuje na obrovskou finanční krizi, které svět čelil v letech 2008–2009. Finanční krize si vybrala svou daň na jednotlivcích a institucích po celém světě, v milionech Američan je hluboce zasažen. Finanční instituce začaly klesat, mnoho z nich bylo pohlceno většími subjekty a vláda USA byla nucena nabízet výpomoc odhalila slabosti mezinárodního finančního systému a vedla k vytvoření Basel III. Předpisy Basel III byly vytvořeny v listopadu 2010 po finanční krizi; je však ještě třeba je implementovat. Jejich implementace se v posledních letech neustále zpozdila a očekává se, že k nim dojde v lednu 2022.
Basel III určil klíčové důvody, které způsobily finanční krizi. Patří mezi ně špatná správa a řízení likvidity, nadměrně kapitálové struktury způsobené nedostatkem regulačních omezení a nevyrovnané pobídky v Basileji I a II.
Basel III posílil minimální kapitálové požadavky uvedené v Basel I a II. Kromě toho zavedla různé požadavky na kapitál, pákový efekt a likviditu. Podle předpisů Basel III byly banky povinny udržovat následující finanční ukazatele:
Basel III rovněž zahrnoval nové požadavky na kapitálové rezervy a proticyklická opatření pro zvýšení rezerv v obdobích úvěrové expanze a pro uvolnění požadavků v obdobích sníženého poskytování úvěrů. Podle nového pokynu byly banky rozděleny do různých skupin na základě jejich velikosti a celkového významu pro ekonomiku. Větší banky byly kvůli vyššímu významu pro ekonomiku podrobeny vyšším povinným minimálním rezervám.
Basilejské dohody jsou nesmírně důležité pro fungování mezinárodních finančních trhů. Nikdy nemohou být konstantní a je třeba je neustále aktualizovat na základě současných tržních podmínek a zkušeností z minulosti.
Související čtení
Finance je oficiálním poskytovatelem globálního Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ Certifikace CBCA ™ Certifikace Certified Banking & Credit Analyst (CBCA) ™ je celosvětovým standardem pro úvěrové analytiky, který zahrnuje finance, účetnictví, kreditní analýzu, analýzu peněžních toků , modelování smluv, splácení půjček atd. certifikační program, jehož cílem je pomoci komukoli stát se finančním analytikem světové úrovně. K dalšímu rozvoji vaší kariéry budou užitečné další finanční zdroje uvedené níže:
- Bankovní rezervy Bankovní rezervy Bankovní rezervy jsou minimální hotovostní rezervy, které musí finanční instituce kdykoli uchovávat ve svých trezorech. Požadavky na minimální hotovostní rezervu
- Poměr kapitálové přiměřenosti Poměr kapitálové přiměřenosti (CAR) Poměr kapitálové přiměřenosti stanoví standardy pro banky tím, že zkoumá schopnost banky splácet závazky a reagovat na úvěrová rizika a operační rizika. Banka, která má dobrý CAR, má dostatek kapitálu na to, aby absorbovala potenciální ztráty. Má tedy menší riziko platební neschopnosti a ztráty peněz vkladatelů.
- Kmenový kapitál tier 1 (CET1) Kmenový kapitál tier 1 (CET1) Kmenový kapitál tier 1 (CET1) je součástí kapitálu tier 1 a zahrnuje kmenové akcie a nerozdělený zisk. Implementace CET1 byla zahájena
- Rizikově vážená aktiva Rizikově vážená aktiva Rizikově vážená aktiva je bankovní pojem, který označuje systém klasifikace aktiv, který se používá k určení minimálního kapitálu, který by si banky měly ponechat jako rezervu ke snížení rizika insolvence. Udržování minimálního množství kapitálu pomáhá zmírnit rizika.
