Provozní cyklus - Zjistěte, jak vypočítat provozní cyklus

Provozní cyklus (OC) označuje dny potřebné k tomu, aby podnik obdržel zásoby Inventář Inventář je běžný účet aktiv nalezený v rozvaze, který se skládá ze všech surovin, nedokončené výroby a hotových výrobků, které společnost nashromáždila. . Často je považován za nejlikvidnější ze všech oběžných aktiv - je tedy vyloučen z čitatele při výpočtu rychlého poměru. , prodat zásoby a sbírat hotovost z prodeje Tržby z prodeje Tržby z prodeje jsou příjmy, které společnost přijala z prodeje zboží nebo poskytování služeb. V účetnictví mohou být výrazy „prodej“ a „výnos“ zaměňovány a často se používají zaměnitelně, což znamená totéž. Výnosy nemusí nutně znamenat přijatou hotovost. inventáře. Tento cyklus hraje hlavní roli při určování efektivity podnikání.

Provozní cyklus

Vzorec

Vzorec OC je následující:

Provozní cyklus = Období zásob + Období pohledávek

Kde:

  • Období inventury je doba, po kterou inventář sedí v úložišti, dokud není prodán.
  • Období přijatelných účtů je čas potřebný k vyzvednutí hotovosti z prodeje inventáře.

Použití vzorce provozního cyklu

Pomocí výše uvedeného vzorce provozního cyklu:

  • The Období inventury se počítá takto:
Období zásob = 365 / Obrat zásob

Kde vzorec pro Obrat zásob je:

Obrat zásob = náklady na prodané zboží / průměrná zásoba

  • The Období přijatelných účtů se počítá takto:
Období pohledávek = obrat 365 / pohledávek

Kde vzorec pro Obrat pohledávek je:

Obrat pohledávek = tržby z úvěrů / průměrné pohledávky

Podrobný vzorec pro OC je tedy:

Provozní cyklus

Ukázkový výpočet

Ukázkový výpočet

Výpočet OC s výše uvedenými údaji:

  • Obrat zásob: $8,500,000 / $2,900,000 = 2.931
  • Inventární období: 365 / 2.931 = 124.53
  • Obrat pohledávek: $13,000,000 / $2,025,000 = 6.419
  • Období přijatelných účtů: 365 / 6.419 = 56.862

Provozní cyklus = 124,53 + 56,862 = 181,38 = 182 dní

Důležitost provozního cyklu

OC nabízí pohled na provozní efektivitu společnosti. Upřednostňuje se kratší cyklus, který naznačuje efektivnější a úspěšnější podnikání. Kratší cyklus naznačuje, že společnost je schopna rychle získat zpět své investice do zásob a má dostatek hotovosti ke splnění závazků. Pokud je OC společnosti dlouhý, může to způsobit problémy s peněžními toky.

Společnost může snížit své OC dvěma způsoby:

  1. Urychlete prodej svého inventáře: Pokud je společnost schopna rychle prodat své zásoby, měla by se OC snížit.
  2. Zkraťte dobu potřebnou k inkasu pohledávek: Pokud je společnost schopna rychle rychleji sbírat úvěrové prodeje, OC by se snížila.

Čistý provozní cyklus (hotovostní cyklus) vs provozní cyklus

Provozní cyklus (OC) je často zaměňován s čistým provozním cyklem (NOC). NOC je také známý jako cyklus konverze hotovosti nebo hotovostní cyklus a udává, jak dlouho společnosti trvá, než shromáždí hotovost z prodeje zásob. Chcete-li rozlišit dva:

  • Provozní cyklus: Doba mezi nákupem inventáře a hotovostí získanou z prodeje inventáře.
  • Čistý provozní cyklus: Doba mezi platbou za inventář a hotovostí získanou z prodeje inventáře.

Vzorec pro NOC je navíc následující:

Čistý provozní cyklus = Období zásob + Období přijatelných účtů - Období splatnosti účtů

Rozdíl mezi těmito dvěma vzorci spočívá v NOC odečtením splatného období účtů. To se děje proto, že NOC se zabývá pouze časem mezi platbou za inventář a hotovostí získanou z prodeje inventáře.

Následující obrázek ukazuje rozdíl mezi těmito dvěma cykly:

Provozní hotovostní cyklus

Další zdroje

Posláním společnosti Finance je pomoci komukoli na světě stát se skvělým finančním analytikem prostřednictvím certifikace FMVA® Financial Modeling & Valuation Analyst. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a Ferrari. Chcete-li se dál učit a rozvíjet svou kariéru, pomohou vám tyto bezplatné finanční zdroje:

  • Životní cyklus podnikání Životní cyklus podnikání Životní cyklus podnikání je postup podnikání v několika fázích v průběhu času a je nejčastěji rozdělen do pěti fází: zahájení, růst, vytržení, splatnost a pokles.
  • Denní prodejní inventář Dny Prodej v inventáři (DSI)
  • Smršťování zásob Smršťování zásob Ke zmenšování zásob dochází, když je počet produktů na skladě menší než počet zaznamenaný v seznamu zásob. K odchylce může dojít z důvodu
  • Promítání položek rozvahy Promítání řádkových položek rozvahy Promítání řádkových položek rozvahy zahrnuje analýzu provozního kapitálu, PP&E, akciového kapitálu dluhu a čistého příjmu. Tato příručka popisuje způsob výpočtu

Poslední příspěvky