Progresivní daň - Zjistěte, jak funguje progresivní daňový systém

Progresivní daň je daňová sazba, která se zvyšuje s růstem zdanitelné hodnoty. Obvykle je rozdělena do daňových pásem, které postupují k postupně vyšším sazbám. Například progresivní daňová sazba se může pohybovat od 0% do 45% z nejnižší a nejvyšší úrovně v záhlaví, jak se zvyšuje zdanitelná částka. V progresivním daňovém systému je mezní daňová sazba daňového poplatníka vyšší než průměrná daňová sazba.

Systém progresivní daňové sazby - schéma

Různé daňové metody, které mohou vlády použít, zahrnují progresivní, regresivní, odbočující nebo proporcionální. Progresivní daňový systém je takový, kde se daňové zatížení zvyšuje jako zdanitelný příjem. Osobní finanční výkaz Osobní finanční výkaz je dokument nebo soubor dokumentů, které nastiňují finanční situaci jednotlivce v daném okamžiku. zvyšuje. V některých případech existuje minimální částka osvobozená od daně, kdy jednotlivci, kteří vydělávají méně než uvedená minimální zdanitelná částka, nejsou povinni podávat žádná přiznání daňovým úřadům.

Příklady progresivní daně

Daně z příjmů z investic: Jedná se o daně z většiny činností generujících příjmy. Většinou spadají na ty, kteří mají přebytečné peníze, aby ušetřili a zapojili se do investic.

Daň ze získaných úroků: Úrok se získává pouze z úspor nebo investic. Ti, kdo tyto věci zvládnou, jsou zdaněni.

Příjmy z pronájmu: I když existuje možnost odečíst všechny náklady spojené se stavebními operacemi, jakmile jsou hotové, jedná se o velmi progresivní druh daně, protože se zaměřuje na ty, kteří investují do pronájmu nemovitostí.

Daň z nemovitosti: Jedná se o formu daně vybírané od těch, kteří následují po zesnulém. Platí pouze v případě, že hodnota pozůstalosti zesnulého přesahuje určitou částku stanovenou vládou.

Daňové úlevy: Jedná se o výhody a výhody, které vláda uděluje méně šťastným občanům, aby jim ušetřila nějaké peníze. Je jich mnoho a mohou zahrnovat zápočet daně z příjmů, zápočet daně pro seniory a zdravotně postižené, zápočet daně pro dítě nebo zápočet příspěvku na důchodové spoření.

Výhody progresivní daně

  • Existuje řádné rozdělení daňového zatížení. Ti s širšími finančními rameny nesou největší zátěž.
  • Pro ty méně šťastné ve společnosti existuje bezpečnostní síť, která zajistí, že jejich daňové zatížení nebude ochromující.
  • Vláda dostává velké příjmy ve srovnání s poměrným daňovým systémem.

Progresivní vs regresivní daňový systém

Opakem progresivního systému je regresivní daňová sazba, kde se daňová povinnost snižuje se zvyšováním základu daně. Bez ohledu na použitou sazbu si vláda klade za cíl vybírat peníze od občanů. Poté, co spojí všechny peníze dohromady, může poskytovat veřejné statky a služby, jako je infrastruktura a zdravotní péče.

Příklad

Zdanitelná částka ($)Proporcionální daň (%)Progresivní daň (%)Regresivní daň (%)Odbočná daň (%)
10,00014102010
20,00014151812
30,00014201614
40,00014251216
50,00014301016
>50,0001435916

Z výše uvedeného příkladu je patrné, že v progresivním daňovém systému se daňová povinnost zvyšuje s příjmy. Vezmeme-li si příklad osoby, která ročně vydělává 70 000 $, bude její daňová povinnost v rámci progresivního daňového systému vypočítána takto:

  • Prvních 10 000 $ při 10% = 1 000 $
  • Druhý 10 000 $ při 15% = 1 500 $
  • Třetí 10 000 $ při 20% = 2 000 $
  • Čtvrtých 10 000 $ při 25% = 2 500 $
  • Pátý 10 000 $ při 30% = 3 000 $
  • Překročení 20 000 $ při 35% = 7 000 $
  • Celková daňová povinnost bude $ (1 000 + 1 500 + 2 000 + 2 500 + 3 000 + 7 000) = 17 000 $

Poznámka: Jakákoli částka přesahující 50 000 $ je zdaněna paušální sazbou 35%.

Mezi systémy daňových sazeb používanými k výpočtu zdanitelné odpovědnosti jednotlivce nebo korporace je mnoho lidí považováno za nejlepší progresivní daňovou sazbu, protože více zatěžuje osoby s nejvyšší kupní silou. V tomto systému je průměrná sazba daně nižší než mezní sazba daně. To lze vysvětlit dále odkazem na stejný příklad:

Celková daňová povinnost je 17 000 USD ze zdanitelného příjmu 70 000 USD. To znamená, že průměrná sazba daně bude $ (17 000/70 000) = 24,3%. Z výpočtů je zřejmé, že průměrná sazba daně 24,3% je nižší než mezní sazba 35%.

Pamatujte, že cílem progresivního daňového systému je získat více peněz od osob s vyšší kupní schopností. Vláda rovněž využívá další progresivní opatření, aby se pokusila co nejvíce snížit nerovnost příjmů. Některá z progresivních opatření, která může vláda zavést, zahrnují uvalení majetkové daně nebo dokonce vysoké zdanění luxusních komodit a osvobození základních produktů od daně.

Pohled ekonomů na progresivní daňové sazby

Ekonomika země se vyvíjí prostřednictvím investic. Většinu času investuje zbytek po spotřebě. V efektivní ekonomice by se úspory měly rovnat investicím. To znamená, že poté, co člověk spotřebuje část svého příjmu, může být spíše než udržovat rovnováhu v neproduktivním stavu zapojen do činnosti generující příjem.

Případ nemusí být přesně takový v progresivním daňovém systému, protože ti s více jsou zdaněni těžší. Zanechává jim méně disponibilního příjmu a také nemusí mít morálku na optimalizaci své produktivity, protože mezní příjem je zdaněn extrémně vysokou mezní sazbou. To může vést ke snížení úrovně investic, což může mít z dlouhodobého hlediska nepříznivý dopad na celkovou ekonomiku.

Z pohledu těch, kteří těží z progresivních daníse jejich kupní síla stává silnější. Rovněž roste poptávka po určitých komoditách, které jsou buď dotovány, nebo jsou součástí základních komodit. Tyto dva faktory mohou podporovat růst a rozvoj v oblastech, které by jinak bylo obtížné stimulovat.

Účinek progresivní daně na ekonomický růst může mít dvě interpretace, v závislosti na vaší myšlenkové škole. Klasičtí ekonomové se domnívají, že ekonomický růst by se měl ubírat přirozeným směrem bez vládních zásahů, zatímco keynesiánci věří ve vládní výdaje na stimulaci ekonomického růstu.

Dopad inflace na progresivní daňový systém

Inflace je stav, kdy se cenová úroveň zboží a služeb neustále zvyšuje, aniž by došlo k odpovídající pozitivní změně životní úrovně. Snižuje kupní sílu peněz a také hodnotu investic. Během inflace tedy lidé ovlivnění progresivními daňovými sazbami platí vyšší, než je pro ně původně stanovená hodnota.

souhrn

Zdanění je zdrojem vládních příjmů. Na druhou stranu to občané považují za zátěž pro ně a někteří dělají vše pro to, aby se vyhnuli placení daní nebo se mu vyhnuli. Podmínky mohou zhoršit některé daňové systémy a sazby, například progresivní daňový systém, který, jak se zdá, trestá tvrdou práci. Například můžete získat osobu vydělávající 10 000 $, která zaplatí 10% svých příjmů, zatímco jiná osoba vydělávající 70 000 $ je povinna zaplatit 30% svého příjmu jako daň. To lze považovat za velkou nespravedlnost pracovitým občanům a za velkou demoralizátorku.

Související čtení

Finance je oficiálním globálním poskytovatelem certifikace FMVA (Financial Modeling and Valuation Analyst) FMVA®. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P. Morgan a Ferrari, přední certifikační program finančních analytiků. Chcete-li se dál učit a rozvíjet svou kariéru, budou užitečné následující další finanční zdroje:

  • Účtování daní z příjmů Účtování daní z příjmů Daně z příjmů a jejich účetnictví jsou klíčovou oblastí podnikových financí. Konceptuální porozumění účtování daní z příjmů umožňuje společnosti udržovat finanční flexibilitu. Daň je složité pole pro navigaci a často matou i ty nejzkušenější finanční analytiky.
  • Daňový štít Daňový štít Daňový štít je povolený odpočet od zdanitelného příjmu, který má za následek snížení dlužné daně. Hodnota těchto štítů závisí na efektivní daňové sazbě pro společnost nebo jednotlivce. Mezi běžné odpočitatelné náklady patří odpisy, amortizace, splátky hypotéky a úrokové náklady
  • Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích (oficiálně nazývaný Výkaz o peněžních tocích) obsahuje informace o tom, kolik peněz společnost za dané období vygenerovala a použila. Obsahuje 3 oddíly: hotovost z operací, hotovost z investování a hotovost z financování.
  • Tři finanční výkazy Tři finanční výkazy Tři finanční výkazy jsou výkaz zisku a ztráty, rozvaha a výkaz peněžních toků. Tyto tři základní výroky jsou složitě

Poslední příspěvky