Konsolidační model - Zjistěte, jak vytvořit konsolidační model

Konsolidační model je sestaven kombinací finančních výsledků Tři finanční výkazy Tři finanční výkazy jsou výkaz zisku a ztráty, rozvaha a výkaz peněžních toků. Tyto tři klíčové výroky složitě skládají z více obchodních jednotek do jednoho jediného modelu. První pracovní list modelu je obvykle souhrnný nebo konsolidační pohled, který zobrazuje údaje na nejvyšší úrovni (měsíční a roční výnosy Výnosy z příjmů Výnosy z příjmů jsou různé zdroje, z nichž podnik vydělává peníze z prodeje zboží nebo poskytování služeb. Druhy výnosů, které podnik zaznamenává na svých účtech, závisí na typech činností prováděných podnikem. Viz kategorie a příklady, zisky, náklady Fixní a variabilní náklady Náklady lze klasifikovat několika způsoby v závislosti na jejich povaze. Jednou z nejoblíbenějších metod je klasifikace podle fixních nákladů a variabilních nákladů. Fixní náklady se nemění se zvyšováním / snižováním jednotek objemu výroby, zatímco variabilní náklady jsou pouze závislé, míra produktivity atd.) Ve formě tabulek, grafy nebo grafy. Další karty v modelu zobrazují finanční data Zdroje dat ve finančním modelování Shromažďování a používání správných zdrojů dat ve finančním modelování je pro úspěch podnikání zásadní. Finanční modelování vyžaduje shromažďování a podle oddělení, obchodních jednotek nebo produktových řad, podle let, čtvrtletí nebo měsíců.

Vytváření konsolidačního modelu

V této části podrobně rozvedeme proces modelování, abychom podrobně vysvětlili podrobnosti. U tohoto ukázkového modelu jsou projekty hlavní „obchodní jednotky“ s vlastními výnosy a náklady. Jedná se o velmi jednoduchý model s pouze několika vstupy, ale v reálném obchodním prostředí mohou být konsolidační modely poměrně komplikované a zahrnují různé zdroje dat a hloubkové výpočty.

1. Vytvořte sešity se štítky odpovídajícími projektům

Analytik FP&A Analytik FP&A Staňte se analytikem FP&A ve společnosti. Načrtneme plat, dovednosti, osobnost a školení, které potřebujete pro FP&A pracovní místa a úspěšnou finanční kariéru. Analytici, manažeři a ředitelé FP&A jsou zodpovědní za poskytování výkonných manažerů analýzám a informacím, které potřebují, a začne vytvářet konsolidační model v aplikaci Excel vytvořením více sešitů. Každý projekt je přiřazen ke konkrétnímu sešitu.

Konsolidační model

2. Identifikujte popisky sloupců a řádků od nejvyšší úrovně po nejnižší úroveň

Pro každý projekt identifikuje analytik FP&A potřebné sloupce a řádky. V tomto modelu je čas (tj. Měsíce) hlavním sloupcem a finanční metriky (celkové výnosy, celkové náklady, zisky atd.) Jsou hlavní řádky. Počínaje metrikami nejvyšší úrovně analytik vloží řádky pro čísla nižší úrovně, například různé výdaje. Kromě jednotlivých měsíců je zde často také sloupec s celoročními výsledky nebo měsíčními průměry.

Konsolidace - krok 2

3. Vložte příslušná data do tabulek

Jakmile jsou identifikovány všechny sloupce a řádky, analytik FP&A zadá odpovídající informace shromážděné z finančních výkazů nebo získané z vývoje dotazů na nezpracovaná data. Jsou to data, která je třeba ručně vyplnit do tabulky, takže analytik by měl použít odlišná barevná písma (v tomto ukázkovém modelu se používá modré), aby odlišil čísla od těch, která budou vypočítána.

Konsolidace - krok 3

4. Vypočítejte finanční údaje pomocí datových tabulek

Se všemi požadovanými informacemi může analytik FP&A vypočítat metriky, které nejsou snadno dostupné z finančních výkazů nebo jiných zdrojů. Metriky mohou být údaje, jako jsou celkové náklady na každý projekt, ziskové marže a míra produktivity. Ve výpočtech se běžně používají vzorce jako SUM, PRŮMĚR a SUMPRODUCT. Analytik by měl do svých vzorců vždy zahrnout odkazy na buňky, aby lépe sledoval chyby výpočtu. Čísla by měla být zobrazena černě nebo jinými barvami, aby se odlišila od ručně kódovaných dat.

5. Ověřte údaje pomocí finančních výkazů

Po vyplnění datových tabulek by analytik měl vždy ověřit data s čísly v účetní závěrce, aby byla zajištěna přesnost. Jedná se o velmi zásadní krok při budování konsolidačních modelů - krok, který je třeba dokončit před provedením několika posledních kroků.

6. Vytvořte kartu shrnutí nebo konsolidace

Po dokončení všech analýz jednotlivých projektů vytvoří analytik FP&A jako první záložku modelu souhrnný nebo konsolidační list. Toto je stránka, která shrnuje všechny finanční metriky projektu a prezentuje informace na nejvyšší úrovni, které jsou důležité pro manažery a podnikatele s rozhodovací pravomocí. Analytici mohou vytvářet tabulky pro zobrazení údajů, jako jsou celkové výnosy, celkové náklady, ziskové marže a procentní marže celého podniku. Mohou také zahrnovat informace, které jsou užitečné pro manažery při zlepšování provozní efektivity, jako je míra produktivity zaměstnanců.

Konsolidace - krok 6

7. Vyplňte buňky pomocí odkazů na buňky z dat jednotlivých projektů

Dalším krokem je vložení čísel do souhrnných tabulek pomocí vzorců. Ve vzorcích by analytik měl vždy používat odkazy na buňky z jednotlivých karet projektu, místo jednoduchého připojování čísel. Tím se zajistí, že se ve výpočtech použijí správná čísla a umožní analytikovi vrátit se a zkontrolovat referenční buňky, pokud existují odchylky.

Konsolidace - krok 6

8. Generujte grafy a grafy pro vizualizaci souhrnných dat

Pomocí dat v souhrnných tabulkách analytik vloží grafy a grafy, aby poskytl informace ve smysluplných a snadno interpretovatelných formátech. Existuje několik typů grafů využívaných analytiky FP&A k vizualizaci dat, takže si jednoduše vyberte typy, které by nejlépe představovaly charakteristiky dat a analytické trendy.

Konsolidace - krok 8

9. Prezentujte model v profesionálním a uklizeném formátu

Nakonec konsolidační model vyčistěte, naformátujte a ozdobte, aby vypadal profesionálně. To je velmi důležité, protože vedoucí tým nechce vidět neorganizovaný řídicí panel, na kterém bude obtížné pochopit finanční údaje.

Konsolidace - krok 9

Stáhněte si šablonu zdarma

Zadejte své jméno a e-mail do níže uvedeného formuláře a stáhněte si bezplatnou šablonu hned teď!

Související čtení

Finance je oficiálním poskytovatelem certifikace FMVA® Financial Modeling & Valuation Analyst. Připojte se k více než 350 600 studentům, kteří pracují pro společnosti jako Amazon, J.P.Morgan a Ferrari a na misi, která vám pomůže posunout vaši kariéru.

Chcete-li se dál učit a rozvíjet své dovednosti, budou vám užitečné tyto další zdroje financí zdarma:

  • Typy finančních modelů Typy finančních modelů Mezi nejběžnější typy finančních modelů patří: 3 výkazový model, DCF model, M&A model, LBO model, rozpočtový model. Objevte top 10 typů
  • Vytváření finančního modelu v aplikaci Excel
  • Osvědčené postupy v oblasti finančního modelování Osvědčené postupy v oblasti finančního modelování Tento článek má poskytnout čtenářům informace o osvědčených postupech v oblasti finančního modelování a snadno použitelného podrobného průvodce sestavením finančního modelu.
  • Průvodce finančním modelováním zdarma Průvodce finančním modelováním zdarma Tato příručka pro finanční modelování zahrnuje tipy a osvědčené postupy aplikace Excel týkající se předpokladů, ovladačů, prognóz, propojení těchto tří výroků, analýzy DCF a dalších

Poslední příspěvky