Všechny 3 finanční výkazy jsou vzájemně propojené a navzájem závislé. Ve finančním modelování Co je finanční modelování Finanční modelování se provádí v aplikaci Excel za účelem předpovědi finanční výkonnosti společnosti. Přehled toho, co je finanční modelování, jak a proč stavět model. , vaším prvním úkolem je propojit všechny tři příkazy v aplikaci Excel, takže je důležité pochopit, jak jsou propojeny. To je také běžná otázka pro rozhovory s investičním bankovnictvím, rozhovory s FP&A a rozhovory s kapitálovými průzkumy. Prohlédněte si bezplatné finanční příručky k rozhovorům Rozhovory Rozvádějte se k dalšímu pohovoru! Podívejte se na průvodce pohovorem Finance s nejčastějšími dotazy a nejlepšími odpověďmi na jakoukoli pracovní pozici v oblasti podnikových financí. Otázky a odpovědi k rozhovorům pro finance, účetnictví, investiční bankovnictví, kapitálový výzkum, komerční bankovnictví, FP&A a další! Bezplatní průvodci a procvičte si eso na pohovoru, abyste se dozvěděli více.
V tomto tutoriálu to pro vás rozebráme krok za krokem, i když předpokládáme, že už máte základní znalosti účetních zásad a umíte číst finanční výkazy.
Chcete vidět živou demonstraci? Podívejte se na bezplatný webinář Finance o tom, jak propojit 3 finanční výkazy v aplikaci Excel Finance Webinar - Propojit 3 finanční výkazy Tento webový seminář Finance přináší živou ukázku toho, jak propojit 3 finanční výkazy v aplikaci Excel. Naučte se vzorce a správný postup propojení.
Účetní zásady
Výkaz zisku a ztráty není připraven na hotovostním základě - to znamená, že účetní zásady, jako je uznání výnosů, párování a časové rozlišení, mohou výkaz zisku a ztráty velmi odlišit od výkazu peněžních toků podniku. Pokud by společnost připravila svůj výkaz zisku a ztráty zcela na hotovostním základě (tj. Bez pohledávek, bez kapitalizace atd.), Neměla by kromě vlastního kapitálu a hotovosti akcionářů jinou rozvahu.
Je to tvorba rozvahy prostřednictvím účetních zásad, která vede k nárůstu výkazu peněžních toků.
Čistý příjem a nerozdělený zisk
Čistý zisk Čistý zisk Čistý příjem je klíčovou řádkovou položkou nejen ve výkazu zisku a ztráty, ale ve všech třech hlavních finančních výkazech. Čistý zisk je sice dosažen prostřednictvím výkazu zisku a ztráty, ale také v rozvaze a výkazu peněžních toků. ze spodní části výkazu zisku a ztráty odkazy na rozvahu a výkaz peněžních toků. V rozvaze se jedná o nerozdělený zisk a ve výkazu peněžních toků je výchozím bodem pro část hotovosti z operací.
PP&E, odpisy a Capex
Odpisy Odpisy Náklady na odpisy se používají ke snížení hodnoty zařízení, majetku a vybavení tak, aby odpovídalo jejich používání a opotřebení v průběhu času. Odpisy se používají k lepšímu vyjádření nákladů a hodnoty dlouhodobého aktiva, protože souvisí s výnosem, který generuje. a další kapitalizované výdaje ve výkazu zisku a ztráty je třeba přidat zpět k čistému příjmu pro výpočet peněžního toku z operací. Odpisy plynoucí z rozvahy z budov a zařízení PP&E (Pozemky, budovy a zařízení) PP&E (Pozemky, budovy a zařízení) je jedním ze základních dlouhodobých aktiv v rozvaze. PP&E je ovlivněna Capexem, Odpisy a Akvizicemi / Dispozicemi dlouhodobého majetku. Tato aktiva hrají klíčovou roli ve finančním plánování a analýze provozních a budoucích výdajů společnosti (PP&E) do výkazu zisku a ztráty jako výdaj a poté se přidávají zpět do výkazu peněžních toků.
Pro tuto část propojení 3 finančních výkazů je důležité vytvořit samostatný odpisový plán Odpisový plán Pro finanční propojení je pro finanční propojení vyžadován odpisový plán, který spojuje tři finanční výkazy (příjem, rozvaha, peněžní tok) v aplikaci Excel.
Investiční výdaje se přidávají na účet PP&E v rozvaze a procházejí hotovostí z investování do výkazu peněžních toků.
Pracovní kapitál
Modelování čistého pracovního kapitálu Čistý pracovní kapitál Čistý pracovní kapitál (NWC) je rozdíl mezi běžnými aktivy společnosti (bez hotovosti) a krátkodobými závazky (bez dluhů) v její rozvaze. Jde o měřítko likvidity společnosti a její schopnosti plnit krátkodobé závazky i finanční operace podniku. Ideální poloha může být někdy matoucí. Změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků v rozvaze souvisejí s výnosy a náklady ve výkazu zisku a ztráty, ale je třeba je upravit ve výkazu peněžních toků tak, aby odrážely skutečnou částku hotovosti, kterou podnik přijal nebo vynaložil. Za tímto účelem vytvoříme samostatnou část, která vypočítá změny čistého pracovního kapitálu.
Prohlédněte si živou ukázku propojení tří výkazů Finanční webinář - Propojte 3 finanční výkazy Tento webinář o financích čtvrtletně poskytuje živou ukázku toho, jak propojit 3 finanční výkazy v aplikaci Excel. Naučte se vzorce a postup správného propojení, abyste se dozvěděli více.
Financování
To může být složitá součást propojení těchto tří příkazů a vyžaduje to další plány. Finanční události, jako je vystavení dluhu, ovlivňují všechny tři výkazy následujícím způsobem: úrokový náklad se objeví ve výkazu zisku a ztráty, částka jistiny dlužného dluhu se nachází v rozvaze a změna dlužné částky jistiny se projeví v hotovosti z část financování výkazu peněžních toků.
V této části je často nutné modelovat plán splácení dluhu Časový plán splácení Rozpis splácení dluhu stanoví na základě jeho splatnosti a úrokové míry veškerý dluh, který má podnik v plánu. Ve finančním modelování plynou úrokové výdaje, aby bylo možné sestavit potřebné podrobnosti.
Peněžní zůstatek
Toto je poslední krok v propojení 3 finančních výkazů. Jakmile jsou všechny výše uvedené položky správně propojeny, součet hotovosti z operací, hotovosti z investování a hotovosti z financování se přičte k závěrečnému hotovostnímu zůstatku z předchozího období a výsledkem bude aktuální zůstatek hotovosti v aktuálním období v rozvaze .
Toto je okamžik pravdy, když zjistíte, zda jsou vaše rozvahové zůstatky či nikoli!
Jak odpovědět na otázku v rozhovoru
Pokud dostanete otázku na pohovor Rozhovory Ace váš další pohovor! Podívejte se na průvodce pohovorem Finance s nejčastějšími dotazy a nejlepšími odpověďmi na jakoukoli pracovní pozici v oblasti podnikových financí. Otázky a odpovědi k rozhovorům pro finance, účetnictví, investiční bankovnictví, kapitálový výzkum, komerční bankovnictví, FP&A a další! Bezplatní průvodci a procvičte si svůj pohovor v duchu „Jak jsou 3 finanční výkazy propojeny?“ v rozhovoru byste neměli zacházet tak podrobně jako výše, ale jednoduše zasáhnout hlavní body, kterými jsou:
- Čistý příjem z výkazu zisku a ztráty plyne do rozvahy a výkazu peněžních toků
- Odpisy se přičtou zpět a CapEx se odečte ve výkazu peněžních toků, což určuje PP&E v rozvaze
- Finanční činnosti většinou ovlivňují rozvahu a hotovost z finalizace, kromě úroků, které jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty
- Součet závěrečného hotovostního zůstatku posledního období plus hotovosti z tohoto období z operací, investic a financování je konečný zůstatek hotovosti v rozvaze
Pokud si chcete prohlédnout příklad na videu, podívejte se na webinář Finance o propojení 3 výkazů Finanční webinář - propojení 3 finančních výkazů Tento čtvrtletní webinář Finance poskytuje živou ukázku toho, jak propojit 3 finanční výkazy v aplikaci Excel. Naučte se vzorce a správný postup propojení.
Jak propojit účetní závěrku pro finanční modelování
Pokud vytváříte finanční model v aplikaci Excel, je velmi důležité rychle propojit tyto tři výkazy. K tomu je třeba dodržet několik základních kroků:
- Zadejte alespoň 3 roky historických finančních informací pro 3 finanční výkazy
- Vypočítejte hnací síly / poměry firmy za historické období
- Zadejte předpoklady o tom, jaké budou ovladače v budoucnu
- Sestavte a propojte finanční výkazy podle výše diskutovaných zásad
Model se v zásadě převrací, přičemž historické období je hardcodes pro výkazy a výpočty pro řidiče, a pak je prognóza hardcodes pro řidiče a výpočty pro účetní závěrky.
Podívejte se na podrobné kurzy Finance, kde se naučíte, jak vytvářet finanční modely v aplikaci Excel.
Video propojení 3 prohlášení
Podívejte se na živou videoukázku společnosti Finance o propojení výroků v aplikaci Excel.
Více finančních zdrojů
Doufáme, že to byl užitečný průvodce, jak jsou 3 finanční výkazy propojeny. Chcete-li se dozvědět více, podívejte se na tyto relevantní finanční zdroje:
- Volný peněžní tok Cash Flow Cash Flow (CF) je zvýšení nebo snížení množství peněz, které má podnik, instituce nebo jednotlivec. Ve financích se tento termín používá k popisu množství hotovosti (měny), které je generováno nebo spotřebováno v daném časovém období. Existuje mnoho druhů CF
- EBITDA EBITDA EBITDA nebo zisk před úroky, zdaněním, odpisy a amortizací je zisk společnosti před provedením některého z těchto čistých odpočtů. EBITDA se zaměřuje na provozní rozhodnutí podniku, protože zkoumá ziskovost podniku ze základních operací před dopadem kapitálové struktury. Vzorec, příklady
- Harmonogram dluhu Harmonogram dluhu Harmonogram dluhu stanoví na základě jeho splatnosti a úrokové míry veškerý dluh, který má podnik v plánu. Ve finančním modelování toky úrokových nákladů
- Kompletní průvodce finančním modelováním Průvodce zdarma pro finanční modelování Tato příručka pro finanční modelování zahrnuje tipy a osvědčené postupy aplikace Excel týkající se předpokladů, ovladačů, prognóz, propojení těchto tří výroků, analýzy DCF a dalších
- Model výkazu 3 Model výkazu 3 Model výkazu 3 spojuje výkaz zisku a ztráty, rozvahu a výkaz peněžních toků do jednoho dynamicky propojeného finančního modelu. Příklady, průvodce
- Průvodce modelem DCF Bezplatný průvodce tréninkem modelu DCF Model DCF je specifický typ finančního modelu používaného k oceňování podniku. Tento model je jednoduše prognózou neuvolněného volného peněžního toku společnosti
- Typy finančních modelů Typy finančních modelů Mezi nejběžnější typy finančních modelů patří: 3 výkazový model, DCF model, M&A model, LBO model, rozpočtový model. Objevte top 10 typů
